US LLC als Perpetual Traveler: Was wirklich gilt
Ohne festen Wohnsitz reisen und das Business über eine US LLC führen: Hier erfährst du, unter welchen Bedingungen das steuerlich trägt, wo die Fallen liegen und wie der Alltag ohne Wohnsitz funktioniert.
Das Wichtigste in KürzeDas Wichtigste in Kürze
- Als Perpetual Traveler lebst du ohne festen Wohnsitz und bleibst in keinem Land lange genug, um dort steuerpflichtig zu werden. Oft heißt das auch „steuerlich staatenlos“.
- In Deutschland endet die volle Steuerpflicht nur, wenn du hier weder eine Wohnung noch deinen gewöhnlichen Aufenthalt hast. Die Abmeldung allein reicht nicht.
- Deine US LLC zahlt in den USA in der Regel keine Steuern, solange du dort weder lebst noch arbeitest.
- Steuerfrei ist das Modell nur, wenn alle Bedingungen erfüllt sind und du sie belegen kannst. Deutschland kann in bestimmten Fällen bis zu zehn Jahre nach dem Wegzug weiter Steuern verlangen.
Drei Bedingungen, die alle erfüllt sein müssen
Das Modell trägt nur, wenn alle drei Punkte stimmen. Fällt einer weg, bist du schnell wieder in Deutschland steuerpflichtig.
Du kündigst deine Wohnung und meldest dich ab. Auch ein Zimmer bei den Eltern, das jederzeit für dich bereitsteht, kann als Wohnsitz zählen.
In Deutschland nicht länger als sechs Monate am Stück. Auch in anderen Ländern bleibst du unter der Grenze zur Steuerpflicht, oft sind das 183 Tage im Jahr, manchmal weniger.
Wo du arbeitest und entscheidest, liegt die Geschäftsleitung deiner LLC. Urlaub in Deutschland ist in Ordnung, wochenlang von hier aus arbeiten nicht.
Wo Perpetual Traveler stolpern
Die erweiterte beschränkte Steuerpflicht
Für Perpetual Traveler ist diese Regel besonders wichtig, denn wer keinen steuerlichen Wohnsitz hat, erfüllt eine ihrer Voraussetzungen automatisch. Sie greift aber nur, wenn alle Punkte zugleich zutreffen:
- Du bist Deutscher und warst in den zehn Jahren vor dem Wegzug mindestens fünf Jahre in Deutschland voll steuerpflichtig.
- Du ziehst in ein Land mit niedriger Besteuerung oder hast gar keinen steuerlichen Wohnsitz.
- Du hast weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, etwa eine Beteiligung an einer deutschen Firma oder höhere Einkünfte oder Vermögen hier.
- Die erfassten Einkünfte liegen über 16.500 € im Jahr.
Fehlt eine Voraussetzung, greift die Regel nicht. Wer seine Verbindungen nach Deutschland vor dem Wegzug sauber löst, kann sie oft vermeiden. Grundlage ist § 2 Außensteuergesetz.
Der Alltag ohne Wohnsitz
Steuern sind nur ein Teil. Vieles, was mit Adresse einfach ist, wird ohne Wohnsitz schwierig. Deshalb erledigst du es vor dem Wegzug.
Ohne Wohnsitz eröffnest du kaum noch neue Konten. Richte vor dem Wegzug mehrere Konten und Karten ein. Ein Konto bei einer US-Bank bekommst du auch ohne Wohnsitz, siehe US Banking.
Die gesetzliche Versicherung endet meist mit dem Wegzug. Du brauchst eine internationale Krankenversicherung ohne Wohnsitzpflicht, siehe Krankenversicherung.
Erneuere Reisepass, Ausweis und Führerschein, solange du noch gemeldet bist. Ohne Wohnsitz wird das deutlich aufwendiger, siehe Führerschein beim Auswandern.
Behördenpost braucht weiter einen Empfänger. Viele setzen einen Empfangsbevollmächtigten in Deutschland ein. Was vor dem Wegzug zu tun ist, steht unter Vor dem Auswandern.
Perpetual Traveler oder fester Anker?
Maximale Freiheit und keine Steuerpflicht in einem neuen Land. Dafür Aufwand bei Nachweisen, Banken und Versicherungen, und das Risiko, unbemerkt doch irgendwo ansässig zu werden.
Ein offizieller Wohnsitz in einem Land mit günstigen Regeln, zum Beispiel Zypern, und viel Reisen von dort aus. Du bekommst eine Ansässigkeitsbescheinigung, das erleichtert Banken und Nachweise. Dafür gelten die Regeln dieses Landes, etwa Mindestaufenthalte.
Welche Länder sich als Anker eignen, zeigt die Übersicht Länder im Vergleich. Warum die US LLC mit Wohnsitz in Deutschland meist nichts spart, steht unter US LLC mit Wohnsitz in Deutschland.
Häufige Fragen
Ist ein Leben als Perpetual Traveler legal?
Ja. Es gibt keine Pflicht, in irgendeinem Land steuerlich ansässig zu sein. Du musst aber jederzeit belegen können, wo du dich aufgehalten hast und dass du in keinem Land die Grenze zur Steuerpflicht überschritten hast.
Wie viele Tage darf ich in Deutschland verbringen?
Eine feste Tageszahl gibt es nicht. Einen gewöhnlichen Aufenthalt begründest du mit mehr als sechs Monaten am Stück, kurze Unterbrechungen zählen dabei nicht. Genauso wichtig: keine Wohnung, die du jederzeit nutzen kannst, und keine Arbeit für die LLC von Deutschland aus. Urlaub ist in Ordnung, arbeiten nicht.
Bekomme ich als Perpetual Traveler eine Ansässigkeitsbescheinigung?
Nein, denn du bist in keinem Land steuerlich ansässig. Banken und Zahlungsanbieter fragen bei der Kontoeröffnung aber nach deinem steuerlichen Wohnsitz. Ohne einen wird es oft schwieriger, deshalb entscheiden sich viele für einen festen Anker in einem Land mit günstigen Regeln.
Zahlt meine US LLC in den USA Steuern?
In der Regel nicht, wenn du alleiniger Gesellschafter bist, nicht in den USA lebst und dort nicht arbeitest. Die jährliche Meldung an den IRS mit Form 5472 bleibt trotzdem Pflicht.
Gilt das auch für Österreicher und Schweizer?
Das Grundprinzip ist ähnlich: Wer keinen Wohnsitz und keinen gewöhnlichen Aufenthalt mehr hat, ist nicht mehr unbeschränkt steuerpflichtig. Die Regeln für den Wegzug und für Einkünfte aus dem Herkunftsland unterscheiden sich aber. Lass deinen Fall einzeln prüfen.
Diese Seite ordnet ein und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.
Passt das Modell zu dir?
Ob Perpetual Traveler oder fester Anker besser zu dir passt, hängt von deinem Business, deiner Familie und deinem Vermögen ab. Im kostenlosen Erstgespräch schaue ich mir deine Situation in 15 Minuten an.
Hast du Fragen an mich?
Schreibe mir über das Kontaktformular.