Auswandern: Länder im Vergleich

Wo kannst du mit deinem Onlinebusiness legal weniger Steuern zahlen und trotzdem gut leben? Hier findest du Länder von A bis Z mit den wichtigsten Fakten zu Steuern, Aufenthalt und Wohnsitz. Auf jeder Länderseite liest du außerdem, ob und wie eine US LLC zu dem Land passt.

Andorra

Höchstens 10 % Einkommensteuer, die ersten 24.000 € bleiben steuerfrei. Als Selbstständiger brauchst du für die aktive Residenz eine eigene andorranische Gesellschaft und mindestens 183 Tage im Land.

Europa (Nicht-EU)

Bulgarien

EU-Land mit 10 % Flat Tax auf fast alle Einkünfte, 10 % Körperschaftsteuer und 5 % auf Dividenden. Seit 2026 gilt der Euro. Aus deutscher Sicht ist Bulgarien ein Niedrigsteuerland im Sinne von § 2 AStG.

Costa Rica

Territoriale Besteuerung: Ausländische Kapitalerträge bleiben in Costa Rica nach aktuellem Stand frei. Arbeit, die du vor Ort erbringst, wird aber besteuert. Ausnahme: der Digital-Nomad-Status für bis zu zwei Jahre.

Übersee

Territorialprinzip

Georgien

Territoriale Besteuerung: Einkünfte ohne georgische Quelle bleiben für Privatpersonen steuerfrei. Einzelunternehmer zahlen mit Small Business Status 1 % auf den Umsatz bis 500.000 GEL, Deutsche bleiben bis zu 360 Tage visumfrei.

Europa (Nicht-EU)

Territorialprinzip

Griechenland

EU-Land mit Steuertarif bis 44 %, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder deinem Lebensmittelpunkt. Zuzügler können sieben Jahre lang 50 % ihrer Arbeitseinkünfte steuerfrei stellen, Vermögende zahlen pauschal 100.000 €.

Non-Dom / Sonderregime

Indonesien

Bali mit Remote-Worker-KITAS (E33G) ab 60.000 USD Jahreseinkommen. Steueransässige zahlen 5 % bis 35 % auf ihr Welteinkommen, dafür gibt es NPWP, Bankkonto und Ansässigkeitsbescheinigung.

Übersee

Irland

Englischsprachiges EU-Land mit Einkommensteuer von 20 % und 40 % plus USC und PRSI. Non-Doms versteuern Auslandseinkommen nur bei Überweisung, Arbeit in Irland wird aber normal besteuert.

Non-Dom / Sonderregime

Italien

EU-Land mit Tarif bis 43 % plus Zuschlägen, ansässig wirst du nach Präsenz, Wohnsitz oder Meldeadresse. Sonderregime: Forfettario mit 15 % bis 85.000 € Umsatz, Flat Tax für Neuansässige und impatriati.

Non-Dom / Sonderregime

Malaysia

Territorialprinzip in Südostasien: Auslandseinkommen, das du nach Malaysia überweist, ist für Privatpersonen bis 2036 befreit. Arbeit, die du in Malaysia erbringst, wird aber mit bis zu 30 % besteuert.

Übersee

Territorialprinzip

Malta

EU-Land mit Remittance-Basis: Als Non-Dom versteuerst du Auslandseinkommen nur bei Überweisung nach Malta, Kapitalgewinne aus dem Ausland bleiben frei. Arbeit, die du in Malta erbringst, wird aber normal besteuert.

Non-Dom / Sonderregime

Mexiko

Welteinkommensbesteuerung mit Tarif bis 35 % und dem RESICO ab 1 % für kleinere Selbstständige. Gewinne einer transparenten US LLC rechnet Mexiko dir jedes Jahr direkt zu, auch ohne Ausschüttung.

Übersee

Panama

Territoriale Besteuerung: Einkünfte aus dem Ausland bleiben in Panama grundsätzlich steuerfrei. Mit dem Friendly Nations Visa kommst du über eine Immobilie oder ein Festgeld ab 200.000 USD zur Residency.

Übersee

Territorialprinzip

Paraguay

Territorialprinzip mit niedrigen Sätzen: Auslandszinsen und -dividenden bleiben steuerfrei, Arbeit vor Ort kostet 8 bis 10 %. Residencia temporal für zwei Jahre, danach permanent. Kein DBA mit Deutschland.

Übersee

Territorialprinzip

Portugal

EU-Land mit normalem Steuertarif bis 48 %, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder einer Hauptwohnung. Der NHR ist für Neuzugänge abgeschafft, sein Nachfolger IFICI bringt 20 % für zehn Jahre, aber nur für bestimmte Berufe.

Non-Dom / Sonderregime

Schweiz

Kein Nullsteuerland, aber große Unterschiede: In Schwyz, Zug und Nidwalden liegen die Spitzensätze bei rund 22 bis 24 %. Als Deutscher bekommst du dank Freizügigkeit eine Bewilligung B für Selbstständige.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Spanien

EU-Land mit hohem Steuertarif bis rund 50 % je nach Region, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder deinem Lebensmittelpunkt. Das Beckham-Regime bringt 24 %, passt aber vor allem für Angestellte.

Non-Dom / Sonderregime

Thailand

Remittance-Prinzip ab 180 Tagen: Auslandseinkommen wird besteuert, sobald du es nach Thailand bringst. Arbeit, die du in Thailand erbringst, ist immer steuerpflichtig. DTV und LTR-Visum ermöglichen Remote-Arbeit.

Übersee

Non-Dom / Sonderregime

Uruguay

Quellenprinzip mit Tax Holiday: Ausländische Kapitalerträge können für Neuansässige elf Jahre steuerfrei bleiben. Arbeit, die du in Uruguay erbringst, wird aber mit bis zu 36 % besteuert, auch für Auslandskunden.

Übersee

Territorialprinzip

Non-Dom / Sonderregime

VAE

Keine Einkommensteuer für Privatpersonen, aber 9 % Körperschaftsteuer für Firmen und Selbstständige mit über 1 Mio. AED Umsatz. Seit 2022 gibt es kein DBA mit Deutschland, der Wegzug muss deshalb sauber sein.

Übersee

0 % Einkommensteuer

Zypern

EU-Land mit Non-Dom-Regime: Dividenden und die meisten Zinsen bleiben bis zu 17 Jahre lang SDC-frei. Steuerlich ansässig wirst du schon mit 60 Tagen im Jahr, Einkommensteuer fällt erst ab 22.000 € an.

Non-Dom / Sonderregime

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