Auswandern nach Zypern
Non-Dom-Status, 60-Tage-Regel und Steuern 2026 – was du als Selbstständiger wissen musst.
Warum Zypern? EU-Wohnsitz mit Non-Dom-Vorteil
→ Alle Länder im ÜberblickZypern gehört zu den Ländern, nach denen ich am häufigsten gefragt werde. Kein Wunder: Die Insel ist EU-Mitglied, bezahlt wird in Euro, und mit dem Non-Dom-Status bleiben Dividenden und die meisten Zinsen bis zu 17 Jahre lang von der zyprischen Sondersteuer befreit.
Dazu kommt die 60-Tage-Regel. Steuerlich ansässig kannst du in Zypern schon werden, wenn du nur 60 Tage im Jahr dort bist. Das macht die Insel für alle interessant, die viel reisen und trotzdem einen sauberen Wohnsitz in der EU brauchen.
Seit dem 1. Januar 2026 gilt eine große Steuerreform. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: was sich geändert hat, wie die Registrierung abläuft, worauf du beim Wegzug aus Deutschland achten musst und wie eine US LLC zu Zypern passt.
Zypern auf einen Blick
Zypern ist kein Steuerparadies mit null Prozent, sondern ein EU-Land mit klaren Regeln und einigen sehr attraktiven Sonderregeln für Zuzügler. Das sind die wichtigsten Punkte:
Non-Dom-Status
Dividenden und die meisten Zinsen sind für Non-Doms von der Sondersteuer SDC befreit, bis zu 17 Jahre lang.
60-Tage-Regel
Steuerlich ansässig wirst du schon mit 60 Tagen im Jahr, wenn du die übrigen Bedingungen erfüllst.
22.000 € steuerfrei
Seit 2026 bleiben die ersten 22.000 € Einkommen steuerfrei, danach steigt der Satz in Stufen von 20 % bis 35 %.
EU und Euro
Als EU-Bürger brauchst du kein Visum, nur eine Registrierung vor Ort. Bezahlt wird in Euro.
15 % Körperschaftsteuer
Zyprische Gesellschaften zahlen seit 2026 15 %. Ausschüttungen an Non-Doms bleiben SDC-frei.
Zwei Flughäfen
Über die internationalen Flughäfen Larnaka und Pafos bist du schnell im übrigen Europa.
Steuern in Zypern 2026
Wann du in Zypern steuerlich ansässig bist
Es gibt zwei Wege. Nach der 183-Tage-Regel bist du ansässig, wenn du mehr als 183 Tage im Kalenderjahr in Zypern verbringst.
Nach der 60-Tage-Regel reichen 60 Tage, wenn alle diese Bedingungen im selben Jahr erfüllt sind:
- Du bist mindestens 60 Tage in Zypern.
- Du bist in keinem anderen einzelnen Land mehr als 183 Tage.
- Du hast eine Bindung an Zypern, etwa eine Geschäftstätigkeit, eine Anstellung oder ein Direktorenamt bei einer zyprischen Gesellschaft, die das ganze Jahr besteht.
- Du hast das ganze Jahr über eine eigene oder gemietete Wohnung in Zypern.
Neu seit 2026: Die frühere Bedingung, dass du in keinem anderen Land steuerlich ansässig sein darfst, ist entfallen. Bist du in zwei Ländern ansässig, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen, welches Land Vorrang hat.
Einkommensteuer
- bis 22.000 €: 0 %
- 22.001 bis 32.000 €: 20 %
- 32.001 bis 42.000 €: 25 %
- 42.001 bis 72.000 €: 30 %
- über 72.000 €: 35 %
Was der Non-Dom-Status bringt
Non-Dom bist du, wenn dein Ursprungswohnsitz nicht in Zypern liegt. Für die meisten Deutschen ist das der Fall. Als Non-Dom zahlst du keine Sondersteuer (SDC) auf Dividenden und auf die meisten Zinsen. Das gilt, bis du 17 der letzten 20 Jahre in Zypern ansässig warst. Neu ist eine Verlängerung um bis zu zweimal fünf Jahre gegen eine Pauschale von 250.000 € je Zeitraum.
Wichtig: Der Non-Dom-Status befreit nur Kapitalerträge. Gewinne aus deiner selbstständigen Tätigkeit versteuerst du ganz normal nach dem Tarif oben.
Gesundheitsabgabe GESY
Als Selbstständiger zahlst du 4 % auf dein Einkommen, gedeckelt bei 180.000 € im Jahr. Auf Dividenden, Zinsen und Mieten fallen 2,65 % an, auch für Non-Doms.
Aufenthalt und Registrierung
Als EU-Bürger brauchst du für Zypern kein Visum. Bleibst du länger als drei Monate, musst du dich innerhalb von vier Monaten nach der Einreise bei der Migrationsbehörde registrieren. Du bekommst dann die Registrierungsbescheinigung, in Zypern meist Yellow Slip genannt (Formular MEU1).
- Gebühr: 20 €
- Persönlicher Termin, vor Ort wird ein Foto gemacht
- Entscheidung in der Regel innerhalb eines Monats, die Bescheinigung kommt per Post
- Wer die Frist verpasst, riskiert ein Bußgeld von bis zu 2.500 €
Typische Unterlagen sind dein Pass oder Personalausweis, ein Mietvertrag mit einer Strom- oder Wasserrechnung und ein Nachweis über ausreichende Mittel. Als Selbstständiger meldest du dich zusätzlich bei der zyprischen Sozialversicherung an. Wer nicht arbeitet, braucht eine umfassende Krankenversicherung. Die genaue Liste kann sich ändern, prüfe sie deshalb vor deinem Termin bei der Behörde.
Nach fünf Jahren rechtmäßigem Aufenthalt kannst du einen Daueraufenthalt beantragen.
Wegzug aus Deutschland
Ein Wohnsitz in Zypern allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Die Steuer lässt sich auf Antrag in sieben Jahresraten zahlen. Plane diesen Punkt unbedingt vor dem Umzug ein.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Ziehst du in ein Land mit deutlich niedrigerer Besteuerung und hast weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland bis zu zehn Jahre lang mehr besteuern als üblich. Ob das bei Zypern greift, hängt von deinen Einkünften, deinem Vermögen in Deutschland und deinem Status in Zypern ab.
Zwischen Deutschland und Zypern gilt ein Doppelbesteuerungsabkommen. Es legt fest, welches Land welche Einkünfte besteuern darf, und enthält seit 2021 eine Klausel gegen Gestaltungen, die vor allem dem Steuersparen dienen.
Passt eine US LLC zu Zypern?
Das ist die Frage, die ich am häufigsten höre, und die ehrliche Antwort lautet: Es kommt auf die Einordnung an, und die ist in Zypern nicht eindeutig geregelt.
Führst du deine US LLC von Zypern aus, liegt ihr Ort der Geschäftsleitung voraussichtlich in Zypern. Dann gibt es grob zwei Möglichkeiten:
- Die LLC wird wie eine Kapitalgesellschaft behandelt. Dann zahlt sie in Zypern 15 % Körperschaftsteuer. Ausschüttungen an dich als Non-Dom bleiben SDC-frei, es fallen nur 2,65 % GESY an.
- Die LLC wird als transparent behandelt. Dann gilt ihr Gewinn als dein eigenes Einkommen aus Selbstständigkeit, mit Tarif bis 35 % und 4 % GESY. Der Non-Dom-Status hilft hier nicht.
Versprechen wie „mit US LLC und Non-Dom komplett steuerfrei“ halte ich deshalb für zu einfach. Mit der richtigen Struktur kann Zypern trotzdem sehr attraktiv sein. Wichtig ist, die Einordnung vor dem Umzug zu klären, am besten mit einer verbindlichen Auskunft der zyprischen Steuerbehörde.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Zypern zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Kann ich mit nur 60 Tagen im Jahr in Zypern steuerlich ansässig werden?
Ja, wenn alle Bedingungen der 60-Tage-Regel erfüllt sind: mindestens 60 Tage in Zypern, in keinem anderen Land mehr als 183 Tage, eine geschäftliche Bindung an Zypern und eine Wohnung dort für das ganze Jahr.
Ist man als Non-Dom in Zypern komplett steuerfrei?
Nein. Der Non-Dom-Status befreit Dividenden und die meisten Zinsen von der Sondersteuer SDC. Einkommen aus Selbstständigkeit oder Gehalt versteuerst du normal, ab 22.000 € mit 20 % bis 35 %.
Wie lange gilt der Non-Dom-Status in Zypern?
Bis du 17 der letzten 20 Jahre in Zypern steuerlich ansässig warst. Seit 2026 lässt er sich danach gegen eine Pauschale von 250.000 € je fünf Jahre um bis zu zehn Jahre verlängern.
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Zypern?
Seit dem 1. Januar 2026 beträgt sie 15 %, vorher waren es 12,5 %.
Brauche ich als Deutscher ein Visum für Zypern?
Nein. Als EU-Bürger registrierst du dich innerhalb von vier Monaten nach der Einreise bei der Migrationsbehörde und bekommst die Registrierungsbescheinigung (Yellow Slip).