Auswandern in die Türkei
Neue 20-jährige Steuerbefreiung für Auslandseinkommen, Tarif bis 40 % und Visa 2026: was du wissen musst.
Warum die Türkei? 20 Jahre steuerfreies Auslandseinkommen
→ Alle Länder im ÜberblickDie Türkei hat 2026 ein neues Regime für Zuzügler eingeführt: Wer ab dem 1. Januar 2026 dort steuerlich ansässig wird und vorher drei Jahre keinen Bezug zum türkischen Steuersystem hatte, zahlt 20 Jahre lang keine Einkommensteuer auf Auslandseinkünfte. Dazu kommen niedrige Lebenshaltungskosten, ein DBA mit Deutschland und kurze Flugwege.
Für Selbstständige ist aber ein Punkt entscheidend: Befreit ist nur Einkommen, das im Ausland entsteht. Arbeitest du in der Türkei, auch für Kunden im Ausland, gilt dein Gewinn als türkisches Einkommen und wird nach dem normalen Tarif mit bis zu 40 % besteuert. Die neue Regel hilft also vor allem bei Kapitalerträgen, Mieten und Beteiligungen im Ausland.
Die Türkei ist kein EU-Land. Für einen längeren Aufenthalt brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis, und eigene Arbeit vor Ort ist an Regeln gebunden. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: Steuern, die neue Befreiung, Visa, Wegzug aus Deutschland und wie eine US LLC zur Türkei passt.
Die Türkei auf einen Blick
Die Türkei besteuert grundsätzlich das Welteinkommen, stellt Auslandseinkünfte von Zuzüglern aber seit 2026 für 20 Jahre frei. Das sind die wichtigsten Punkte:
Auslandseinkommen frei
Zuzügler ab 2026 zahlen 20 Jahre keine Steuer auf Auslandseinkünfte. Arbeit, die du in der Türkei erbringst, bleibt steuerpflichtig.
Tarif bis 40 %
Einkünfte aus der Türkei versteuerst du progressiv mit 15 bis 40 %. Der Spitzensatz greift 2026 ab 5,3 Mio. Lira.
1 % Erbschaftsteuer
Wer die Befreiung nutzt, zahlt auf Erbschaften während der 20 Jahre nur 1 % statt bis zu 10 %. Schenkungen sind nicht erfasst.
Antrag ist Pflicht
Die Befreiung gilt nicht automatisch. Du beantragst eine Bescheinigung beim Finanzamt, spätestens bis zum Ende des Zuzugsjahres.
90 Tage ohne Visum
Als Deutscher bleibst du 90 Tage in 180 Tagen visumfrei. Für länger brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis, etwa über Immobilie.
DBA mit Deutschland
Es gilt das DBA vom 19. September 2011, angewendet ab 2011. Dazu gibt es ein Abkommen über Soziale Sicherheit.
Steuern in der Türkei 2026
Wann du in der Türkei ansässig bist
Unbeschränkt steuerpflichtig bist du, wenn dein Wohnsitz in der Türkei liegt oder du dich dort niederlassen willst. Als Ausländer giltst du außerdem als ansässig, wenn du dich mehr als sechs Monate im Kalenderjahr in der Türkei aufhältst. Ausnahmen gibt es für zeitlich begrenzte Projekte. Als Ansässiger versteuerst du grundsätzlich dein Welteinkommen.
Einkommensteuer: 15 % bis 40 %
Die Türkei hat einen Stufentarif. Für Einkünfte, die kein Gehalt sind, gelten 2026 diese Stufen:
- 15 % bis 190.000 Lira
- 20 % bis 400.000 Lira
- 27 % bis 1 Mio. Lira
- 35 % bis 5,3 Mio. Lira
- 40 % darüber
Für Gehälter liegt die Grenze zur dritten Stufe bei 1,5 Mio. Lira. Wegen der hohen Inflation werden die Grenzen jedes Jahr angepasst.
Neu seit 2026: 20 Jahre Befreiung für Auslandseinkommen
Mit dem Gesetz Nr. 7582, veröffentlicht am 4. Juni 2026, wurde Artikel 20/D in das Einkommensteuergesetz eingefügt. Die Einzelheiten regelt das Kommuniqué Nr. 333 vom 4. Juli 2026. Die Regel ist in Kraft:
- Wer: Privatpersonen, die ab dem 1. Januar 2026 in der Türkei steuerlich ansässig werden.
- Voraussetzung: In den drei Kalenderjahren davor hattest du keinen Wohnsitz in der Türkei und warst dort nicht steuerpflichtig. Nur Mieten, Kapitalerträge oder Veräußerungsgewinne aus der Türkei schaden nicht.
- Was befreit ist: Einkünfte und Gewinne aus dem Ausland, zum Beispiel Dividenden einer ausländischen Gesellschaft oder Mieten aus einer Immobilie im Ausland. Du musst sie nicht erklären.
- Dauer: 20 Jahre.
- Antrag: Du brauchst eine Befreiungsbescheinigung des zuständigen Finanzamts. Der Antrag muss bis zum Ende des Jahres gestellt werden, in dem du ansässig wirst, bei Zuzug im November oder Dezember bis Ende Februar des Folgejahres. Später gestellte Anträge werden abgelehnt.
- Folgen: Kosten zu den befreiten Einkünften kannst du nicht abziehen, ausländische Steuern darauf nicht anrechnen.
Wichtig für Selbstständige: Einkommen aus der Türkei ist ausdrücklich nicht befreit. Das Kommuniqué nennt als Beispiel einen Ingenieur, der in der Türkei Kunden aus dem Ausland berät. Sein Honorar ist steuerpflichtig, weil er die Leistung in der Türkei erbringt. Für bestimmte Dienstleistungen an Kunden im Ausland, etwa Software, Design oder Architektur, gibt es nach aktuellem Stand einen Abzug von 80 % des Gewinns. Prüfe vorher, ob deine Tätigkeit darunter fällt.
Achtung: Werden die Voraussetzungen später verneint, fordert das Finanzamt die Steuer mit Zuschlägen und Zinsen nach.
Gesellschaften
Eine türkische Gesellschaft, etwa eine Ltd. Şti., zahlt 25 % Körperschaftsteuer. Eine Gesellschaft gilt als ansässig, wenn ihr satzungsmäßiger Sitz oder ihre Geschäftsleitung in der Türkei liegt. Die Türkei hat Regeln zur Hinzurechnung von Gewinnen ausländischer Gesellschaften. Sie gelten auch für Privatpersonen und greifen bei mindestens 50 % Beteiligung, mindestens 25 % passiven Einkünften und einer Steuerbelastung unter 10 %.
Sozialversicherung
Als Selbstständiger bist du in der Türkei in der Sozialversicherung für Selbstständige (Bağ-Kur) pflichtversichert. Die Beiträge für Rente und Krankenversicherung richten sich nach einer Grundlage zwischen dem Mindestlohn und einer Obergrenze. Zwischen Deutschland und der Türkei gilt ein Abkommen über Soziale Sicherheit, das unter anderem Rentenzeiten berücksichtigt.
Aufenthalt und Visum
Als Deutscher darfst du ohne Visum bis zu 90 Tage innerhalb von 180 Tagen in der Türkei bleiben. Für einen Umzug brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis der Migrationsbehörde (Göç İdaresi). Den Antrag stellst du online über e-ikamet und bringst die Unterlagen danach zum Termin mit.
Kurzfristige Aufenthaltserlaubnis: Der häufigste Weg. Sie wird meist für ein Jahr erteilt, höchstens für zwei, und kann verlängert werden. Gründe sind zum Beispiel ein längerer Aufenthalt mit eigenen Mitteln oder der Kauf einer Wohnung. Für eine Erlaubnis über Immobilienbesitz muss die Immobilie seit Oktober 2023 landesweit mindestens 200.000 USD wert sein.
Diese Unterlagen brauchst du unter anderem:
- gültiger Reisepass
- Mietvertrag oder Grundbuchauszug (Tapu) für deine Adresse
- Nachweis ausreichender Mittel, etwa Kontoauszüge
- Krankenversicherung, die in der Türkei gilt
- biometrische Fotos und eine türkische Steuernummer
Visum für digitale Nomaden: Seit 2024 gibt es ein Visum für Remote-Arbeit, auch für Deutsche. Verlangt werden ein Alter von 21 bis 55 Jahren, ein Hochschulabschluss, ein Arbeits- oder Kundenvertrag im Ausland und ein Einkommen von mindestens 3.000 USD im Monat oder 36.000 USD im Jahr. Du beantragst zuerst ein Zertifikat online und danach das Visum.
Arbeiten vor Ort: Für eine Tätigkeit in der Türkei brauchst du eine Arbeitserlaubnis. Eine Erlaubnis als Selbstständiger setzt in der Regel mindestens fünf Jahre rechtmäßigen Aufenthalt voraus. Viele gründen deshalb eine türkische Gesellschaft und lassen sich darüber anstellen.
Staatsbürgerschaft durch Investition: Möglich zum Beispiel über den Kauf von Immobilien im Wert von mindestens 400.000 USD, die du drei Jahre halten musst.
Nach acht Jahren ununterbrochenem rechtmäßigem Aufenthalt kannst du eine unbefristete Aufenthaltserlaubnis beantragen. Prüfe die Voraussetzungen vor dem Antrag, sie werden regelmäßig angepasst.
Wegzug aus Deutschland
Eine Aufenthaltserlaubnis für die Türkei allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Auf Antrag zahlst du die Steuer in sieben Jahresraten.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Mit einem Tarif bis 40 % ist die Türkei normalerweise kein Niedrigsteuerland. Die neue Befreiung kann aber als Vorzugsbesteuerung gelten, weil sie Auslandseinkünfte ganz freistellt. Dann kann § 2 AStG greifen: Hast du als deutscher Staatsbürger weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland deine deutschen Einkünfte bis zu zehn Jahre lang stärker besteuern.
Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und der Türkei gilt das DBA vom 19. September 2011, angewendet ab dem 1. Januar 2011. Es regelt unter anderem, wo du bei zwei Wohnsitzen als ansässig giltst. Prüfe den aktuellen Stand in der Übersicht des Bundesfinanzministeriums.
Passt eine US LLC zur Türkei?
Das hängt davon ab, wo du arbeitest. Die neue Befreiung klingt nach einer einfachen Lösung, für ein Business, das du von der Türkei aus führst, ist sie es aber meist nicht.
Wie die Türkei eine US LLC einordnet, ist nicht ausdrücklich geregelt. Grob gibt es zwei Fälle:
- Die LLC wird als transparent behandelt. Dann gilt ihr Gewinn als dein eigenes Einkommen. Erbringst du die Arbeit in der Türkei, ist es türkisches Einkommen und wird mit bis zu 40 % besteuert. Die 20-jährige Befreiung greift dafür nicht.
- Die LLC wird wie eine Kapitalgesellschaft behandelt. Führst du sie von der Türkei aus, liegt ihre Geschäftsleitung dort. Dann kann sie in der Türkei unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig werden und 25 % zahlen.
Ob Ausschüttungen oder hinzugerechnete Gewinne einer US LLC unter die Befreiung fallen, ist nach aktuellem Stand nicht ausdrücklich geklärt. Gut passt die Türkei vor allem, wenn deine Einkünfte wirklich im Ausland entstehen, etwa aus Beteiligungen, Kapitalanlagen oder einem Business, das andere außerhalb der Türkei führen. Zwischen den USA und der Türkei gilt ein DBA.
Versprechen wie „mit US LLC in der Türkei 20 Jahre steuerfrei“ halten wir deshalb für zu einfach. Kläre die Einordnung vor dem Umzug, am besten mit einer verbindlichen Auskunft der türkischen Steuerverwaltung.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob die Türkei zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Ist mein Einkommen in der Türkei 20 Jahre steuerfrei?
Nur dein Auslandseinkommen. Arbeit, die du in der Türkei erbringst, ist türkisches Einkommen und wird nach dem Tarif bis 40 % besteuert, auch wenn deine Kunden im Ausland sitzen.
Wer kann die neue Befreiung nutzen?
Wer ab dem 1. Januar 2026 in der Türkei ansässig wird und in den drei Kalenderjahren davor dort weder Wohnsitz noch Steuerpflicht hatte. Du musst die Befreiung rechtzeitig beim Finanzamt beantragen.
Gilt die Befreiung automatisch?
Nein. Du brauchst eine Befreiungsbescheinigung. Der Antrag muss bis zum Ende des Zuzugsjahres gestellt werden, bei Zuzug im November oder Dezember bis Ende Februar.
Brauche ich als Deutscher ein Visum?
Für bis zu 90 Tage in 180 Tagen nicht. Für einen Umzug brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis, zum Beispiel über eigene Mittel, eine Immobilie oder das Visum für digitale Nomaden.
Gibt es ein DBA zwischen Deutschland und der Türkei?
Ja. Es gilt das DBA vom 19. September 2011. Dazu kommt ein Abkommen über Soziale Sicherheit.