Auswandern nach Neuseeland
Transitional Resident, Steuern bis 39 % und Visa 2026: was du als Selbstständiger wissen musst.
Warum Neuseeland? Vier Jahre Auslandseinkünfte frei
→ Alle Länder im ÜberblickNeuseeland ist kein Niedrigsteuerland. Ansässige versteuern ihr Welteinkommen mit bis zu 39 %, Firmen zahlen 28 %. Dafür ist das System schlank: Es gibt keine allgemeine Steuer auf Kapitalgewinne, keine Erbschaftsteuer und keine Rentenbeiträge nach deutschem Muster.
Interessant für Zuzügler ist die Regel für Transitional Residents. Wer zehn Jahre lang nicht in Neuseeland ansässig war, zahlt rund vier Jahre lang keine Steuer auf die meisten Auslandseinkünfte, etwa Zinsen, Dividenden oder Mieten. Einkommen aus deiner eigenen Arbeit ist davon aber ausgenommen. Für ein Business, das du von Neuseeland aus führst, hilft die Regel deshalb kaum.
Für einen dauerhaften Umzug brauchst du ein Visum, und die Wege für Selbstständige sind eng. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: Steuern, Transitional Resident, die neuen Regeln für digitale Nomaden, Visa, Wegzug aus Deutschland und wie eine US LLC zu Neuseeland passt.
Neuseeland auf einen Blick
Neuseeland besteuert das Welteinkommen, gewährt Zuzüglern aber eine befristete Befreiung für Auslandseinkünfte. Das sind die wichtigsten Punkte:
Steuern 10,5 bis 39 %
Der Tarif reicht von 10,5 % bis 39 % ab 180.000 NZ$ Einkommen. Firmen zahlen 28 %, die Umsatzsteuer GST liegt bei 15 %.
Transitional Resident
Wer zehn Jahre nicht ansässig war, zahlt rund vier Jahre keine Steuer auf die meisten Auslandseinkünfte. Arbeitseinkommen bleibt steuerpflichtig.
Kapitalgewinne frei
Eine allgemeine Steuer auf Kapitalgewinne gibt es nicht. Ausnahmen gelten etwa für Wohnimmobilien, die du binnen zwei Jahren verkaufst.
Remote als Besucher
Besucher dürfen für Arbeitgeber und Kunden im Ausland arbeiten. Seit April 2026 bleibt dieses Einkommen unter Bedingungen steuerfrei.
Investorvisa ab 5 Mio.
Das Active Investor Plus Visa verlangt seit April 2025 mindestens 5 Mio. NZ$ (Growth) oder 10 Mio. NZ$ (Balanced), ohne Englischtest.
DBA mit Deutschland
Das Abkommen vom 20. Oktober 1978 gilt seit dem 21. Dezember 1980. Es regelt unter anderem die Ansässigkeit bei zwei Wohnsitzen.
Steuern in Neuseeland 2026
Wann du in Neuseeland ansässig bist
Du bist steuerlich ansässig, wenn du eine ständige Wohnstätte (permanent place of abode) in Neuseeland hast oder dich in einem Zeitraum von zwölf Monaten mehr als 183 Tage im Land aufhältst. Dann gilt die Ansässigkeit rückwirkend ab dem ersten Tag. Als Ansässiger versteuerst du dein Welteinkommen. Die Ansässigkeit endet erst, wenn du mehr als 325 Tage in zwölf Monaten abwesend bist und keine ständige Wohnstätte mehr hast. Das Steuerjahr läuft vom 1. April bis zum 31. März.
Einkommensteuer: Stufentarif bis 39 %
- bis 15.600 NZ$: 10,5 %
- 15.601 bis 53.500 NZ$: 17,5 %
- 53.501 bis 78.100 NZ$: 30 %
- 78.101 bis 180.000 NZ$: 33 %
- ab 180.001 NZ$: 39 %
Einen Grundfreibetrag gibt es nicht. Neuseeländische Gesellschaften zahlen 28 % Körperschaftsteuer, die Umsatzsteuer GST beträgt 15 %. Dienstleistungen an Kunden im Ausland sind in der Regel mit 0 % belegt.
Transitional Resident: vier Jahre Auslandseinkünfte frei
Ziehst du neu nach Neuseeland und warst in den zehn Jahren davor nicht dort steuerlich ansässig, giltst du automatisch als Transitional Resident. Die Befreiung beginnt mit deiner Ansässigkeit und endet rund 48 Monate nach dem Monat, in dem du die 183 Tage überschreitest oder eine ständige Wohnstätte begründest. Sie gilt nur einmal im Leben.
- Befreit: die meisten ausländischen Einkünfte, etwa Zinsen, Dividenden, Mieten, Lizenzen und Einkünfte nach den Regeln für ausländische Gesellschaften (CFC) und Fonds (FIF)
- Nicht befreit: Einkommen aus Arbeit und aus Dienstleistungen, auch wenn sie im Ausland erbracht werden, sowie alle Einkünfte aus Neuseeland
Für Selbstständige mit aktivem Business ist die Regel deshalb nur begrenzt nutzbar. Sie schützt vor allem Kapitalerträge. Ab dem fünften Jahr versteuerst du dein volles Welteinkommen.
Wichtig für Selbstständige
Arbeitest du physisch in Neuseeland, stammt das Einkommen aus Neuseeland, auch wenn deine Kunden im Ausland sitzen und das Geld auf ein ausländisches Konto fließt. Die Transitional-Regel ändert daran nichts.
Kapitalerträge und Auslandsfonds
Eine allgemeine Steuer auf Kapitalgewinne gibt es nicht. Gewinne aus Wohnimmobilien sind aber steuerpflichtig, wenn du sie innerhalb von zwei Jahren verkaufst. Ausländische Aktien und Fonds über 50.000 NZ$ Anschaffungskosten fallen unter die FIF-Regeln, meist mit einer pauschalen Besteuerung von 5 % des Werts. Neu seit 2025: Zuzügler, die mindestens fünf Jahre nicht ansässig waren, können für bestimmte ausländische Aktien eine Methode wählen, bei der Dividenden und 70 % der realisierten Gewinne besteuert werden.
Sozialversicherung
Rentenbeiträge nach deutschem Muster gibt es nicht. Die staatliche Rente wird aus Steuern bezahlt. Pflicht ist nur die Unfallversicherung ACC, für die auch Selbstständige Abgaben zahlen. Die private Altersvorsorge KiwiSaver ist für Selbstständige freiwillig. Das öffentliche Gesundheitssystem steht dir in der Regel erst mit einem Visum offen, das mindestens zwei Jahre gilt. Plane deine Krankenversicherung deshalb selbst ein.
Aufenthalt und Visum
Als Deutscher darfst du ohne Visum bis zu drei Monate pro Einreise in Neuseeland bleiben, insgesamt höchstens sechs Monate innerhalb von zwölf Monaten. Vor der Reise brauchst du eine elektronische Reisegenehmigung (NZeTA).
Remote arbeiten als Besucher: Seit dem 27. Januar 2025 dürfen Besucher für Arbeitgeber oder Kunden im Ausland arbeiten. Nicht erlaubt sind Arbeit für neuseeländische Arbeitgeber, Leistungen an Kunden in Neuseeland und Tätigkeiten, die deine Anwesenheit vor Ort erfordern. Neu seit 1. April 2026: Als Non-Resident Visitor wirst du durch die 183-Tage-Regel nicht ansässig, und dein Einkommen aus dieser Arbeit bleibt in Neuseeland steuerfrei. Voraussetzung ist unter anderem, dass du höchstens 275 Tage in 18 Monaten im Land bist und in einem Staat mit vergleichbarem Steuersystem ansässig bist. Für einen echten Wegzug aus Deutschland passt diese Regel deshalb nicht.
Active Investor Plus Visa: Seit dem 1. April 2025 gibt es zwei Kategorien. Der Englischtest ist entfallen.
- Growth: mindestens 5 Mio. NZ$ in risikoreichere Anlagen wie zugelassene Fonds oder neuseeländische Firmen, gehalten über drei Jahre, mindestens 21 Tage Aufenthalt in dieser Zeit
- Balanced: mindestens 10 Mio. NZ$, auch in Anleihen, börsennotierte Aktien oder Immobilienprojekte, gehalten über fünf Jahre, mindestens 105 Tage Aufenthalt
Das Visum führt direkt zur Aufenthaltsberechtigung. Du musst dafür nicht steuerlich ansässig werden.
Business Investor Visa: Seit November 2025 ersetzt es das geschlossene Visum für Unternehmer. Du investierst in eine bestehende neuseeländische Firma:
- mindestens 1 Mio. NZ$ mit Weg zur Aufenthaltsberechtigung nach drei Jahren oder 2 Mio. NZ$ mit Weg nach zwölf Monaten
- Kauf der Firma oder mindestens 25 % der Anteile
- mindestens 500.000 NZ$ zusätzlich für Lebenshaltung
- Alter bis 55 Jahre, Englisch auf IELTS-Niveau 5.0, Erfahrung als Unternehmer
Working Holiday: Bist du zwischen 18 und 30 Jahre alt, kannst du bis zu zwölf Monate mit einem Working-Holiday-Visum bleiben. Daneben gibt es Visa für Fachkräfte mit Jobangebot. Ein eigenes Visum für Selbstständige ohne größere Investition gibt es nach aktuellem Stand nicht. Prüfe die Voraussetzungen vor dem Antrag bei Immigration New Zealand.
Wegzug aus Deutschland
Ein Visum für Neuseeland allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und Neuseeland gilt das DBA vom 20. Oktober 1978, in Kraft seit dem 21. Dezember 1980. Es regelt unter anderem, wo du bei zwei Wohnsitzen als ansässig giltst. Prüfe den aktuellen Stand in der Übersicht des Bundesfinanzministeriums.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Auf Antrag zahlst du die Steuer in sieben Jahresraten.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Mit einem Spitzensatz von 39 % gilt Neuseeland in der Regel nicht als Niedrigsteuerland. Achtung: Während der vier Transitional-Jahre sind ausländische Einkünfte, auch Einkünfte aus Deutschland wie Zinsen, Dividenden oder Mieten, in Neuseeland frei. Das kann als Vorzugsbesteuerung im Sinne von § 2 AStG gelten. Hast du als deutscher Staatsbürger weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland deine deutschen Einkünfte dann bis zu zehn Jahre lang stärker besteuern. Prüfe das im Einzelfall.
Neuseeland tauscht Daten zu Finanzkonten automatisch mit Deutschland aus. Konten dort sind für das deutsche Finanzamt also sichtbar.
Passt eine US LLC zu Neuseeland?
Nur eingeschränkt, wenn du in Neuseeland lebst und arbeitest. Neuseeland besteuert dein Welteinkommen, und die Transitional-Regel befreit kein Einkommen aus deiner eigenen Arbeit.
Anders als die USA behandelt Neuseeland eine US LLC als ausländische Gesellschaft, nicht als transparent. Die Steuerbehörde hat dazu 2023 eigene Auskünfte veröffentlicht. Daraus folgen mehrere Punkte:
- Ort der Geschäftsleitung: Wird die LLC von Neuseeland aus geführt, kann sie dort als ansässige Gesellschaft gelten und zahlt 28 % auf ihren Gewinn.
- CFC-Regeln: Bleibt sie eine ausländische Gesellschaft, die du kontrollierst, werden dir ihre passiven Einkünfte zugerechnet. Dazu zählen auch Einkünfte aus Dienstleistungen, die in Neuseeland erbracht werden.
- Doppelbesteuerung: Die USA sehen den Gewinn als deinen eigenen, Neuseeland als Gewinn der Firma. Diese unterschiedliche Einordnung musst du sauber klären.
In den vier Transitional-Jahren sind zugerechnete CFC-Einkünfte zwar grundsätzlich befreit, Einkommen aus deiner Arbeit in Neuseeland aber nicht. Versprechen wie „mit US LLC in Neuseeland vier Jahre steuerfrei“ halten wir deshalb für falsch. Kläre die Einordnung vor dem Umzug, am besten mit einer verbindlichen Auskunft von Inland Revenue.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Neuseeland zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Was ist ein Transitional Resident?
Ein Zuzügler, der zehn Jahre nicht in Neuseeland ansässig war. Er zahlt rund vier Jahre keine Steuer auf die meisten Auslandseinkünfte. Die Befreiung gilt automatisch und nur einmal.
Ist mein Einkommen als Selbstständiger in den vier Jahren steuerfrei?
In der Regel nein. Einkommen aus Arbeit und Dienstleistungen ist nicht befreit. Arbeitest du in Neuseeland, stammt das Einkommen ohnehin aus Neuseeland.
Darf ich als Besucher in Neuseeland remote arbeiten?
Ja, für Arbeitgeber und Kunden im Ausland, nicht für Kunden in Neuseeland. Seit April 2026 bleibt das Einkommen bis 275 Tage in 18 Monaten unter Bedingungen steuerfrei.
Wie viel muss ich für das Active Investor Plus Visa investieren?
Mindestens 5 Mio. NZ$ in der Kategorie Growth über drei Jahre oder 10 Mio. NZ$ in der Kategorie Balanced über fünf Jahre. Ein Englischtest ist seit April 2025 nicht mehr nötig.
Gibt es ein DBA zwischen Deutschland und Neuseeland?
Ja. Das Abkommen vom 20. Oktober 1978 gilt seit dem 21. Dezember 1980.