Auswandern nach Kolumbien
Welteinkommen, Tarif bis 39 %, Digital-Nomad-Visum und Steuern 2026: was du als Selbstständiger wissen musst.
Warum Kolumbien? Gutes Visum, volle Steuerpflicht
→ Alle Länder im ÜberblickKolumbien zieht viele Selbstständige an: niedrige Lebenshaltungskosten, ein angenehmes Klima in Städten wie Medellín und eine Zeitzone, die gut zu Kunden in den USA passt. Mit dem Visum V Nómada Digital gibt es außerdem einen klaren Weg, um als Remote-Arbeiter bis zu zwei Jahre im Land zu leben.
Steuerlich ist Kolumbien aber kein Sonderfall. Wer sich mehr als 183 Tage innerhalb von 365 Tagen im Land aufhält, wird ansässig und versteuert sein Welteinkommen. Der Tarif steigt bis 39 %. Ein Territorialprinzip oder einen Non-Dom-Status gibt es nicht.
Dazu kommt: Zwischen Deutschland und Kolumbien gibt es kein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: Steuern, Visa, Sozialversicherung, Wegzug aus Deutschland und wie eine US LLC zu Kolumbien passt.
Kolumbien auf einen Blick
Kolumbien ist kein Niedrigsteuerland, sondern ein Land mit Welteinkommensprinzip und einem guten Visum für Remote-Arbeiter. Das sind die wichtigsten Punkte:
183-Tage-Regel
Wer sich innerhalb von 365 Tagen mehr als 183 Tage in Kolumbien aufhält, ist steuerlich ansässig, auch mit Unterbrechungen.
Welteinkommen
Als Ansässiger versteuerst du dein weltweites Einkommen. Arbeit, die du in Kolumbien erbringst, gilt immer als kolumbianisches Einkommen.
Tarif bis 39 %
Bis 1.090 UVT bleibt Einkommen steuerfrei, danach steigt der Satz in Stufen von 19 % bis 39 %. 2026 entspricht ein UVT 52.374 Pesos.
Régimen Simple
Ansässige Unternehmer mit Bruttoeinnahmen unter 100.000 UVT können eine vereinfachte Steuer auf den Umsatz wählen.
Visum für Nomaden
Das Visum V Nómada Digital gilt bis zu zwei Jahre. Du brauchst ein Monatseinkommen von mindestens drei gesetzlichen Mindestlöhnen.
Kein DBA
Ein allgemeines Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland gibt es nicht. Ein Sozialversicherungsabkommen wurde 2026 unterzeichnet.
Steuern in Kolumbien 2026
Ansässigkeit
Du bist in Kolumbien steuerlich ansässig, wenn du dich innerhalb eines Zeitraums von 365 aufeinanderfolgenden Tagen mehr als 183 Tage im Land aufhältst. Die Tage müssen nicht am Stück sein. Läuft dieser Zeitraum über zwei Kalenderjahre, bist du im zweiten Jahr ansässig. Dein Visum spielt dafür keine Rolle, auch mit dem Visum V Nómada Digital wirst du nach 183 Tagen ansässig.
Welteinkommen statt Territorialprinzip
Ansässige versteuern ihr weltweites Einkommen und müssen ihr Vermögen im In- und Ausland angeben. Nicht Ansässige versteuern nur Einkommen aus kolumbianischen Quellen. Im Ausland gezahlte Steuern kannst du in Kolumbien grundsätzlich anrechnen.
Einkommensteuer für Ansässige
Der Tarif wird in UVT angegeben, einer Rechengröße, die jedes Jahr angepasst wird. 2026 liegt sie bei 52.374 Pesos.
- bis 1.090 UVT: 0 %
- 1.090 bis 1.700 UVT: 19 %
- 1.700 bis 4.100 UVT: 28 %
- 4.100 bis 8.670 UVT: 33 %
- 8.670 bis 18.970 UVT: 35 %
- 18.970 bis 31.000 UVT: 37 %
- über 31.000 UVT: 39 %
Dividenden werden nach demselben progressiven Tarif besteuert, für Dividenden kolumbianischer Gesellschaften gibt es eine Steuergutschrift. Veräußerungsgewinne aus Vermögen, das du mindestens zwei Jahre gehalten hast, unterliegen einem Satz von 15 %.
Wichtig für Selbstständige
Arbeit, die du physisch in Kolumbien erbringst, ist Einkommen aus kolumbianischer Quelle. Das gilt auch, wenn deine Kunden im Ausland sitzen und das Geld auf ein ausländisches Konto fließt. Als Ansässiger zahlst du darauf den vollen Tarif.
Régimen Simple
Ansässige Unternehmer und kleine Gesellschaften mit Bruttoeinnahmen unter 100.000 UVT können das Régimen Simple de Tributación wählen. Dann zahlst du einen zusammengefassten Satz auf deine Bruttoeinnahmen statt der normalen Einkommensteuer. Für Beratung und freie Berufe liegen die Sätze nach aktuellem Stand zwischen 5,9 % und 14,5 %, je nach Höhe der Einnahmen. Weil Kosten nicht abgezogen werden, lohnt es sich nicht in jedem Fall. Prüfe die Voraussetzungen vor dem Wechsel genau.
Vermögensteuer
Seit 2023 gibt es eine dauerhafte Vermögensteuer. Sie greift, wenn dein Nettovermögen am 1. Januar mindestens 72.000 UVT beträgt. Die Sätze liegen zwischen 0,5 % und 1,5 %, der Satz von 1,5 % gilt befristet bis 2026. Ansässige zahlen auf ihr weltweites Vermögen, nicht Ansässige nur auf Vermögen in Kolumbien.
Hinweis: Ein Notstandsdekret von Ende 2025 wollte die Schwelle für 2026 auf 40.000 UVT senken und Sätze bis 5 % einführen. Das Verfassungsgericht hat dieses Dekret im April 2026 für verfassungswidrig erklärt.
Sozialversicherung
Selbstständige zahlen Beiträge auf 40 % ihres Einkommens, mindestens auf einen gesetzlichen Mindestlohn. Davon gehen 12,5 % an die Krankenversicherung und 16 % an die Rentenversicherung, dazu kommt die Unfallversicherung. Deine deutsche Krankenversicherung endet in der Regel mit dem Wegzug, plane deine Absicherung deshalb mit ein.
Aufenthalt und Visum
Als Deutscher kannst du ohne Visum nach Kolumbien einreisen und dich als Tourist bis zu 90 Tage aufhalten, mit Verlängerung insgesamt bis zu 180 Tage im Kalenderjahr. Für einen längeren Aufenthalt brauchst du ein Visum. Zuständig ist das Außenministerium (Cancillería), der Antrag läuft online.
Visum V Nómada Digital: Dieses Visum richtet sich an Menschen, die remote für Arbeitgeber oder Kunden im Ausland arbeiten oder ein digitales Unternehmen führen. Es wird für bis zu zwei Jahre erteilt.
Diese Voraussetzungen und Unterlagen gelten unter anderem:
- Reisepass eines Landes, das für Kurzaufenthalte kein Visum braucht
- Monatseinkommen von mindestens drei gesetzlichen Mindestlöhnen in den drei Monaten vor dem Antrag, nachgewiesen durch Kontoauszüge
- Bestätigung des Arbeitgebers oder Nachweis, dass du remote für dein eigenes Unternehmen arbeitest
- als Unternehmer ein Motivationsschreiben zu deinem Projekt
- Krankenversicherung mit Deckung in Kolumbien für die gesamte Aufenthaltsdauer
Mit diesem Visum darfst du nicht für Unternehmen oder Personen mit Sitz in Kolumbien arbeiten. Der Mindestlohn wird jedes Jahr neu festgelegt, prüfe den aktuellen Wert vor dem Antrag.
Visum V Rentista: Es richtet sich an Menschen mit regelmäßigen passiven Einkünften, zum Beispiel aus Vermietung oder Kapitalanlagen. Diese müssen mindestens zehn gesetzliche Mindestlöhne im Monat betragen. Einkommen aus Remote-Arbeit zählt hier nicht.
Visum M Inversionista: Mit einer ausländischen Direktinvestition von mehr als 650 gesetzlichen Mindestlöhnen oder einer Immobilie im Wert von mindestens 350 Mindestlöhnen kannst du ein Migrantenvisum für bis zu drei Jahre erhalten. Die Investition muss bei der Zentralbank registriert sein.
Daueraufenthalt: Visa der Kategorie V führen nicht zur Residenz. Nach fünf Jahren mit einem Visum der Kategorie M kannst du das Residentenvisum (R) beantragen.
Wegzug aus Deutschland
Ein Visum in Kolumbien allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Kein Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und Kolumbien gibt es nach aktuellem Stand nur ein Abkommen für Schifffahrt und Luftfahrt von 1971, aber kein allgemeines DBA für die Einkommensteuer. Es gibt also keine Regel, die bei zwei Wohnsitzen klärt, wo du als ansässig giltst. Doppelte Steuern werden nur über die einseitige Anrechnung im jeweiligen Land gemildert. Ein klarer Schnitt mit Deutschland ist hier besonders wichtig.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Auf Antrag zahlst du die Steuer in sieben Jahresraten.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Mit einem Spitzensatz von 39 % ist Kolumbien im Normalfall kein Niedrigsteuerland im Sinne von § 2 AStG. Nutzt du aber das Régimen Simple mit niedrigen Sätzen, kann das aus deutscher Sicht anders aussehen. Dann kann Deutschland deine deutschen Einkünfte bis zu zehn Jahre lang stärker besteuern, wenn du weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland hast.
Sozialversicherung: Am 30. Juli 2026 haben Deutschland und Kolumbien ein Sozialversicherungsabkommen unterzeichnet. Es ist noch nicht in Kraft, weil die Ratifizierung aussteht. Prüfe den aktuellen Stand vor dem Umzug.
Passt eine US LLC zu Kolumbien?
Ehrlich gesagt: Eine US LLC senkt deine Steuerlast in Kolumbien in den meisten Fällen nicht. Kolumbien hat dafür zwei Regeln, die du kennen solltest.
Kolumbien hat keine ausdrückliche Regel für transparente Einheiten. Ausländische Gesellschaften mit eigener Rechtspersönlichkeit werden grundsätzlich als Gesellschaften behandelt. Daraus folgen zwei mögliche Fälle:
- Ort der Geschäftsleitung in Kolumbien. Führst du die LLC im Alltag von Kolumbien aus, kann sie dort als ansässige Gesellschaft gelten (sede efectiva de administración). Dann zahlt sie in Kolumbien 35 % Körperschaftsteuer auf ihr weltweites Einkommen. Ausschüttungen an dich werden zusätzlich besteuert.
- Keine Geschäftsleitung in Kolumbien. Dann greifen die Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften (ECE). Hältst du mindestens 10 %, werden dir passive Einkünfte wie Zinsen, Dividenden oder Mieten sofort zugerechnet. Liegt der passive Anteil bei 80 % oder mehr, gilt das gesamte Einkommen als passiv.
Für eine US LLC mit nur einem Gesellschafter, die du selbst von Kolumbien aus führst, ist der erste Fall der realistische. Über CRS, FATCA und Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten erfährt die Steuerbehörde DIAN in der Regel von solchen Strukturen. Für Banking und Zahlungen mit US-Kunden kann die US LLC trotzdem sinnvoll bleiben. Kläre die Einordnung vor dem Umzug, am besten mit einer verbindlichen Auskunft der DIAN.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Kolumbien zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Muss ich in Kolumbien Steuern zahlen, wenn meine Kunden im Ausland sitzen?
Ja, wenn du ansässig bist. Dann versteuerst du dein Welteinkommen. Arbeit, die du in Kolumbien erbringst, gilt außerdem als kolumbianisches Einkommen, egal wo die Kunden sitzen.
Macht mich das Digital-Nomad-Visum automatisch steuerfrei?
Nein. Das Visum regelt nur deinen Aufenthalt. Bist du mehr als 183 Tage innerhalb von 365 Tagen im Land, wirst du steuerlich ansässig.
Gibt es ein DBA zwischen Deutschland und Kolumbien?
Nein, nach aktuellem Stand nur ein Abkommen für Schifffahrt und Luftfahrt. Ein allgemeines DBA für die Einkommensteuer gibt es nicht.
Was ist das Régimen Simple?
Eine vereinfachte Steuer auf die Bruttoeinnahmen für ansässige Unternehmer mit Einnahmen unter 100.000 UVT. Weil Kosten nicht abgezogen werden, lohnt es sich nicht in jedem Fall.
Gibt es in Kolumbien eine Vermögensteuer?
Ja. Sie greift ab einem Nettovermögen von 72.000 UVT am 1. Januar, mit Sätzen von 0,5 % bis 1,5 %.