Auswandern nach Kanada
Welteinkommen, Provinzsteuer, Express Entry und das Ende des Start-up Visa: der ehrliche Stand 2026.
Warum Kanada? Lebensqualität, aber ein schwerer Einstieg
→ Alle Länder im ÜberblickKanada ist für viele Deutsche ein Traumziel: viel Natur, sichere Städte, ein stabiler Rechtsstaat und eine offene Gesellschaft. Englisch und in Québec Französisch sind Amtssprachen. Als Steuerziel ist Kanada aber nicht gedacht.
Wer in Kanada ansässig ist, versteuert sein gesamtes Welteinkommen. Zur Bundessteuer kommt die Steuer der Provinz, in der du lebst. Zusammen liegen die Spitzensätze 2026 je nach Provinz bei rund 48 bis 54 %. Ein Sonderregime für Zuzügler gibt es auf Bundesebene nicht.
Der zweite Punkt ist der Aufenthalt. Kanada wählt Einwanderer gezielt aus, und für Selbstständige sind die Wege 2026 enger geworden. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: Steuern, Sozialabgaben, Express Entry, die Lage beim Start-up Visa, Wegzug aus Deutschland und warum eine US LLC in Kanada besonders kritisch ist.
Kanada auf einen Blick
Kanada ist ein Hochsteuerland mit Besteuerung des Welteinkommens. Das sind die wichtigsten Punkte für Selbstständige:
Welteinkommen
Als Ansässiger versteuerst du dein gesamtes Einkommen weltweit. Eine Remittance-Basis oder ein Territorialprinzip gibt es nicht.
Bund plus Provinz
Der Bund erhebt 14 bis 33 %, dazu kommt die Provinzsteuer. Zusammen liegt der Spitzensatz 2026 bei rund 48 bis 54 %.
Express Entry
Der Hauptweg zur Permanent Residence. Punkte gibt es für Alter, Sprache, Ausbildung und Berufserfahrung als Fachkraft.
Start-up Visa beendet
Seit Ende 2025 nimmt Kanada keine neuen Anträge mehr an. Ein neues Pilotprogramm ist angekündigt, aber noch nicht gestartet.
US LLC kritisch
Kanada behandelt eine US LLC wie eine Kapitalgesellschaft. Führst du sie von Kanada aus, ist sie dort voll steuerpflichtig.
DBA mit Deutschland
Das Abkommen vom 19. April 2001 gilt seit 2002. Dazu kommt ein Abkommen über Soziale Sicherheit seit 1988.
Steuern in Kanada 2026
Ansässigkeit
Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr. Ob du ansässig bist, entscheidet sich nach deinen Bindungen an Kanada. Wichtig sind vor allem eine Wohnung, die dir zur Verfügung steht, und dein Partner oder deine Kinder im Land. Auch Krankenversicherung, Führerschein, Bankkonten und Mitgliedschaften zählen. Für die meisten Zuzügler beginnt die Ansässigkeit am ersten Tag, an dem sie in Kanada leben. Wer ohne solche Bindungen 183 Tage oder mehr im Kalenderjahr in Kanada verbringt, gilt für das ganze Jahr als ansässig.
Einkommensteuer des Bundes
Der Bundestarif 2026:
- bis 58.523 CAD: 14 %
- 58.523 bis 117.045 CAD: 20,5 %
- 117.045 bis 181.440 CAD: 26 %
- 181.440 bis 258.482 CAD: 29 %
- über 258.482 CAD: 33 %
Neu seit 2026: Der Eingangssatz des Bundes ist von 15 % auf 14 % gesunken.
Provinzsteuer
Jede Provinz hat einen eigenen Tarif. Maßgeblich ist die Provinz, in der du am 31. Dezember lebst. Die kombinierten Spitzensätze 2026 liegen nach PwC zum Beispiel bei 48 % in Alberta, 53,5 % in Ontario und British Columbia, 53,3 % in Québec und 54 % in Nova Scotia. Québec erhebt seine Einkommensteuer selbst, dafür sinkt die Bundessteuer dort um 16,5 %.
Welteinkommen und Kapitalgewinne
Ab Beginn der Ansässigkeit versteuerst du dein Einkommen aus der ganzen Welt. Einkommen aus der Zeit vor dem Zuzug bleibt frei. Ausländische Steuern werden über das DBA und Steueranrechnung berücksichtigt. Kapitalgewinne sind zur Hälfte steuerpflichtig. Die geplante Erhöhung dieses Anteils wurde 2025 gestrichen. Vermögen, das du beim Zuzug schon besitzt, gilt als zum Marktwert angeschafft. Wertsteigerungen aus der Zeit davor versteuert Kanada also nicht.
Keine Steuerbefreiung auf Zeit
Ein Regime, das Zuzügler für einige Jahre entlastet, gibt es auf Bundesebene nicht. Québec befreit bestimmte ausländische Fachkräfte und Forscher fünf Jahre teilweise von der Provinzsteuer. Das gilt aber nur für Angestellte bestimmter Arbeitgeber in Québec, nicht für Selbstständige.
Sozialabgaben
Selbstständige zahlen in den Canada Pension Plan beide Anteile, also 11,9 % auf Einkünfte bis 74.600 CAD und weitere 8 % bis 85.000 CAD. In Québec gilt stattdessen der Québec Pension Plan. Die gesetzliche Krankenversicherung läuft über die Provinz. Sie steht in der Regel Permanent Residents und bestimmten Inhabern einer Arbeitserlaubnis offen, teils erst nach einer Wartezeit.
Aufenthalt und Einwanderung
Als Deutscher brauchst du für Reisen eine elektronische Einreisegenehmigung (eTA) und kannst in der Regel bis zu sechs Monate als Besucher bleiben. Remote-Arbeit für ausländische Kunden ist dabei möglich, ein Wohnsitz entsteht so aber nicht. Für das dauerhafte Leben brauchst du eine Permanent Residence oder eine Arbeitserlaubnis. Für Selbstständige ist das 2026 schwieriger als früher.
Express Entry: Das ist der wichtigste Weg zur Permanent Residence. Du legst ein Profil an und wirst nach dem Comprehensive Ranking System bewertet. In regelmäßigen Auswahlrunden lädt Kanada die Bewerber mit den meisten Punkten ein, oft gezielt nach Berufsgruppen oder Französischkenntnissen. Für das Federal Skilled Worker Program brauchst du unter anderem:
- mindestens ein Jahr qualifizierte Berufserfahrung in den letzten zehn Jahren
- einen anerkannten Sprachtest in Englisch oder Französisch
- eine Bewertung deines Abschlusses (Educational Credential Assessment)
- Nachweis frei verfügbarer Mittel, zuletzt mindestens 15.263 CAD für eine Person und 19.001 CAD für zwei Personen
Der Punkt für Selbstständige: Express Entry ist auf Fachkräfte ausgelegt. Selbstständige Tätigkeit wird beim Federal Skilled Worker Program anerkannt, muss aber gut belegt werden. Seit März 2025 gibt es keine Zusatzpunkte mehr für ein Jobangebot. Für 2027 sind weitere Änderungen geplant.
Start-up Visa: Kanada hat am 31. Dezember 2025 die Annahme neuer Anträge beendet. Eine Ausnahme galt bis 30. Juni 2026 nur für Gründer mit einer Zusage aus 2025. Ein neues Pilotprogramm für Unternehmer ist angekündigt, nach aktuellem Stand aber noch nicht gestartet.
Self-employed Persons Program: Das Programm für Selbstständige aus Kultur und Sport ist seit April 2024 pausiert, seit Dezember 2025 bis auf Weiteres.
Weitere Wege: Viele Provinzen haben eigene Programme für Unternehmer, meist mit Arbeitserlaubnis zuerst und Permanent Residence erst nach erfüllten Geschäftszielen. Die Bedingungen und Mindestinvestitionen unterscheiden sich stark. Wer zwischen 18 und 35 Jahre alt ist, kann über International Experience Canada eine Arbeitserlaubnis für bis zu zwölf Monate erhalten.
Wegzug aus Deutschland
Eine Permanent Residence allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Auf Antrag zahlst du die Steuer in sieben Jahresraten.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: § 2 AStG greift nur bei einem Umzug in ein Niedrigsteuerland. Mit Spitzensätzen von rund 48 bis 54 % und der Besteuerung des Welteinkommens ist Kanada das in aller Regel nicht.
Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und Kanada gilt das DBA vom 19. April 2001, in Kraft seit dem 28. März 2002. Es regelt unter anderem, wo du bei zwei Wohnsitzen als ansässig giltst. Prüfe den aktuellen Stand in der Übersicht des Bundesfinanzministeriums. Für die Rente gibt es zusätzlich ein Abkommen über Soziale Sicherheit, in Kraft seit dem 1. April 1988, mit einer eigenen Vereinbarung für Québec.
Passt eine US LLC zu Kanada?
Ehrlich gesagt: meistens nicht. Kanada gehört zu den Ländern, in denen eine US LLC eher Probleme macht als löst.
Die kanadische Steuerbehörde CRA behandelt eine US LLC grundsätzlich wie eine Kapitalgesellschaft, auch wenn sie in den USA steuerlich transparent ist. Eine Gesellschaft gilt in Kanada als ansässig, wenn ihre zentrale Leitung und Kontrolle dort liegt. Führst du deine US LLC von Kanada aus, ist sie deshalb voraussichtlich eine in Kanada ansässige Gesellschaft. Die Folgen:
- Die LLC zahlt kanadische Körperschaftsteuer, je nach Provinz rund 23 bis 30 %. Den niedrigen Satz für kleine kanadische Unternehmen erhält sie in der Regel nicht.
- Ausschüttungen an dich werden noch einmal bei dir besteuert.
- Sehen die USA die LLC als transparent und besteuern dich dort, kann es zu einer Doppelbesteuerung kommen, die das DBA zwischen Kanada und den USA nicht sauber auflöst.
Liegt die Leitung nicht in Kanada, greifen die kanadischen Regeln zu ausländischen Tochtergesellschaften und umfangreiche Meldepflichten. Versprechen wie „mit US LLC in Kanada steuerfrei“ halten wir deshalb für falsch. Oft ist eine kanadische Gesellschaft die klarere Lösung. Kläre die Einordnung vor dem Umzug im Einzelfall, am besten mit einer verbindlichen Auskunft der CRA.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Kanada zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Muss ich in Kanada auch mein Einkommen aus Deutschland versteuern?
Ja. Als Ansässiger versteuerst du dein Welteinkommen. Steuern, die du in Deutschland zahlst, werden über das DBA und die Steueranrechnung berücksichtigt.
Gibt es in Kanada Steuervorteile für Zuzügler?
Eine zeitlich begrenzte Steuerbefreiung gibt es auf Bundesebene nicht. Hilfreich ist nur, dass Vermögen beim Zuzug als zum Marktwert angeschafft gilt. Québec entlastet bestimmte angestellte Fachkräfte, nicht aber Selbstständige.
Kann ich 2026 noch das Start-up Visa beantragen?
Nein. Neue Anträge werden seit dem 31. Dezember 2025 nicht mehr angenommen. Ein Nachfolgeprogramm ist angekündigt, prüfe den aktuellen Stand bei IRCC.
Darf ich als Besucher in Kanada für meine eigenen Kunden arbeiten?
Remote-Arbeit für Kunden im Ausland ist als Besucher grundsätzlich erlaubt. Bleibst du 183 Tage oder mehr im Jahr, kannst du aber in Kanada steuerlich ansässig werden.
Welche Provinz ist steuerlich am günstigsten?
Unter den großen Provinzen hat Alberta 2026 mit rund 48 % den niedrigsten kombinierten Spitzensatz. Ontario, British Columbia und Québec liegen bei rund 53 %.