Auswandern auf die Bahamas
Keine Einkommensteuer, Residency über Immobilien und Wegzug ohne DBA: was du 2026 wissen musst.
Warum die Bahamas? Keine Einkommensteuer
→ Alle Länder im ÜberblickDie Bahamas erheben keine Einkommensteuer, keine Steuer auf Kapitalgewinne und keine Erbschaft- oder Schenkungsteuer. Eine allgemeine Körperschaftsteuer gibt es ebenfalls nicht. Der Staat finanziert sich vor allem über die Mehrwertsteuer von 10 %, Zölle, Grundsteuer und eine umsatzabhängige Business Licence Tax.
Steuerfrei leben heißt aber nicht kostenlos leben. Wer von den Bahamas aus ein Business betreibt, braucht eine Business Licence und zahlt Beiträge zur National Insurance. Vor allem aber brauchst du als Deutscher einen Aufenthaltstitel, und die bekannten Wege setzen Immobilienbesitz oder eine Investition von mindestens 1 Mio. US$ voraus.
Dazu kommt die deutsche Seite: Ohne Einkommensteuer gelten die Bahamas aus deutscher Sicht klar als Niedrigsteuerland, und ein DBA gibt es nicht. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: Steuern, Aufenthalt, Wegzug aus Deutschland und wie eine US LLC zu den Bahamas passt.
Die Bahamas auf einen Blick
Die Bahamas verzichten auf direkte Steuern und setzen auf Verbrauchsteuern und Gebühren für Unternehmen. Das sind die wichtigsten Punkte:
0 % Einkommensteuer
Es gibt keine Einkommensteuer, keine Steuer auf Kapitalgewinne und keine Erbschaftsteuer. Das gilt für In- und Auslandseinkommen.
Business Licence Tax
Wer ein Geschäft in oder von den Bahamas aus betreibt, braucht eine Business Licence. Die Steuer dafür richtet sich nach dem Umsatz.
10 % Mehrwertsteuer
Der Regelsatz liegt bei 10 %, für bestimmte Güter bei 5 %. Registrieren musst du dich ab 100.000 BSD steuerpflichtigem Umsatz.
Residency ab 1 Mio. $
Die Permanent Residence über Investition setzt mindestens 1 Mio. US$ in Immobilien oder Zentralbankanleihen voraus, gehalten für 10 Jahre.
Arbeit mit Erlaubnis
Als Besucher darfst du nicht arbeiten. Die Annual Residence erlaubt nur das Wohnen, für Erwerbstätigkeit brauchst du eine eigene Genehmigung.
Kein DBA
Mit Deutschland besteht kein Doppelbesteuerungsabkommen. Bei zwei Wohnsitzen gibt es keine Regel, die deine Ansässigkeit klärt.
Steuern auf den Bahamas 2026
Ansässigkeit spielt keine Rolle
Weil es keine Einkommensteuer gibt, kennen die Bahamas auch keine steuerlichen Regeln zu Wohnsitz oder Domizil. Es ist egal, ob dein Einkommen aus den Bahamas oder aus dem Ausland stammt und ob du es auf die Bahamas überweist. Ein Territorialprinzip oder ein Non-Dom-Status ist deshalb gar nicht nötig.
Keine Einkommensteuer und keine Körperschaftsteuer
Nach aktuellem Stand gibt es auf den Bahamas:
- keine Einkommensteuer auf Gehälter, Gewinne oder Kapitalerträge
- keine Steuer auf Kapitalgewinne
- keine Erbschaft- und Schenkungsteuer
- keine allgemeine Körperschaftsteuer
Auch Arbeit, die du physisch auf den Bahamas für Kunden im Ausland erbringst, wird dort nicht mit Einkommensteuer belastet.
Business Licence Tax
Nach dem Business Licence Act 2023 braucht jeder, der in oder von den Bahamas aus ein Geschäft betreibt, eine Business Licence. Die Abgabe dafür richtet sich nach dem Umsatz und wird jährlich festgesetzt. Prüfe vor dem Start, wie dein Umsatz eingestuft wird.
Mehrwertsteuer
Der Regelsatz beträgt 10 %, bestimmte Güter wie medizinische Produkte werden mit 5 % besteuert. Seit dem 1. April 2026 sind unverarbeitete Lebensmittel aus Lebensmittelgeschäften befreit. Registrieren musst du dich, sobald dein steuerpflichtiger Umsatz innerhalb von zwölf Monaten 100.000 BSD erreicht.
Mindeststeuer nur für Konzerne
Seit Ende 2024 gilt der Domestic Minimum Top-up Tax Act. Er setzt die globale Mindeststeuer der OECD von 15 % um, betrifft aber nur internationale Konzerne mit mindestens 750 Mio. € Umsatz. Für Selbstständige und kleine Firmen ändert sich dadurch nichts.
Weitere Abgaben
Grundbesitz unterliegt einer Grundsteuer, deren Satz von Wert und Einstufung abhängt, etwa ob die Immobilie einem Ausländer gehört oder selbst genutzt wird. Beim Kauf fällt Stempelsteuer an. Hinzu kommen Zölle auf viele Importwaren, was sich in hohen Lebenshaltungskosten zeigt.
Sozialversicherung (National Insurance)
Angestellte und Selbstständige müssen sich beim National Insurance Board anmelden. Selbstständige zahlen 10,3 % ihres Einkommens, höchstens auf 830 BSD pro Woche. Angestellte zahlen 4,65 %, Arbeitgeber 6,65 %. Plane eine private Krankenversicherung zusätzlich ein.
Aufenthalt und Residency
Als Deutscher brauchst du für einen Besuch kein Visum und darfst nach aktuellem Stand bis zu drei Monate bleiben. Die genaue Dauer legt der Grenzbeamte bei der Einreise fest. Als Besucher darfst du auf den Bahamas aber keiner Erwerbstätigkeit nachgehen. Für einen Umzug brauchst du deshalb einen Aufenthaltstitel des Department of Immigration.
Permanent Residence über Investition: Der wichtigste Weg für Zuzügler. Du musst mindestens 1 Mio. US$ investieren, entweder in Immobilien auf den Bahamas oder in Zero Coupon Bonds der Zentralbank. Die Anlage musst du mindestens zehn Jahre halten. Die Permanent Residence gilt lebenslang, solange sie nicht widerrufen wird. Ob du damit auch arbeiten darfst, ergibt sich aus der Eintragung auf deinem Zertifikat, prüfe das vor dem Antrag.
Annual Residence (Permit to Reside): Sie ist für Menschen gedacht, die auf den Bahamas leben, aber dort nicht arbeiten wollen. Statt eines festen Mindestbetrags verlangt die Behörde eine Bankreferenz mit einer Vermögensspanne oder eine Bestätigung eines Certified Public Accountant. Die Erlaubnis muss jährlich erneuert werden.
Home Owner Resident Permit: Besitzt du ein bewohnbares Haus auf den Bahamas und hast deinen Hauptwohnsitz im Ausland, kannst du diese Erlaubnis beantragen. Sie eignet sich eher für Zweitwohnsitze als für einen vollständigen Umzug.
Diese Unterlagen brauchst du unter anderem:
- notariell beglaubigtes Antragsformular und Anschreiben an den Director of Immigration
- ärztliches Attest, nicht älter als 30 Tage
- Führungszeugnis über die letzten fünf Jahre, nicht älter als sechs Monate
- Reisepasskopie, Fotos sowie Geburts- und gegebenenfalls Heiratsurkunde mit Apostille und beglaubigter englischer Übersetzung
- zwei Charakterreferenzen
- Finanznachweis oder Eigentumsnachweis der Immobilie
Wichtig: Bei einem Erstantrag sollst du dich während der Bearbeitung nicht auf den Bahamas aufhalten. Willst du dort arbeiten, ohne Permanent Residence mit Arbeitserlaubnis, brauchst du eine Work Permit. Dafür verlangt die Behörde in vielen Fällen ein Labour Certificate und Stellenanzeigen, weil Bahamaer bei der Besetzung Vorrang haben.
Wegzug aus Deutschland
Eine Residency auf den Bahamas allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Kein Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und den Bahamas gibt es kein DBA, sondern nur ein Abkommen über den Austausch von Informationen in Steuersachen. Es gibt also keine Regel, die bei zwei Wohnsitzen entscheidet, wo du ansässig bist. Ein unvollständiger Wegzug kann bedeuten, dass Deutschland dein gesamtes Einkommen besteuert.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft (§ 6 AStG). Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Auf Antrag zahlst du die Steuer in sieben Jahresraten.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Ohne Einkommensteuer sind die Bahamas aus deutscher Sicht klar ein Niedrigsteuerland. Hast du als deutscher Staatsbürger weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland deine deutschen Einkünfte bis zu zehn Jahre lang stärker besteuern (§ 2 AStG). Über § 5 AStG können dann auch Einkünfte ausländischer Gesellschaften erfasst werden.
Hinzurechnungsbesteuerung: Solange du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig bist, kann eine Firma mit passiven Einkünften und weniger als 15 % Steuerbelastung deinem deutschen Einkommen zugerechnet werden. Das gilt für eine Firma auf den Bahamas genauso wie für eine niedrig besteuerte US LLC.
Die Bahamas nehmen am automatischen Austausch von Daten zu Finanzkonten teil. Konten dort sind für das deutsche Finanzamt also sichtbar.
Passt eine US LLC zu den Bahamas?
Aus Sicht der Bahamas ja, denn dort fällt auf ihren Gewinn keine Einkommen- oder Körperschaftsteuer an. Egal ob die LLC als transparent oder wie eine Kapitalgesellschaft behandelt wird, bleibt der Gewinn auf den Bahamas steuerfrei. Eigene Regeln zur Hinzurechnung ausländischer Firmengewinne kennen die Bahamas nicht.
Trotzdem gibt es Punkte, die du klären solltest:
- Business Licence: Führst du die US LLC von den Bahamas aus, betreibst du dort in der Regel ein Geschäft. Dann brauchst du eine Business Licence und zahlst die umsatzabhängige Abgabe.
- Erlaubnis zur Arbeit: Dein Aufenthaltstitel muss eine Erwerbstätigkeit erlauben. Mit einer Annual Residence ist das nicht der Fall.
- USA: Ist die LLC transparent und hast du keine Einkünfte mit Bezug zu einem Geschäft in den USA, zahlst du dort in der Regel keine Einkommensteuer. Die Meldepflichten bleiben bestehen.
Achtung: Die größte Unsicherheit liegt in Deutschland. Bleibst du teilweise in Deutschland oder triffst du wichtige Entscheidungen von dort, kann Deutschland dort eine Geschäftsleitung oder Betriebsstätte annehmen. Ohne DBA gibt es keine Regel, die das begrenzt. Wird die LLC in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft, greifen zudem die Regeln aus dem nächsten Abschnitt.
Versprechen wie „mit US LLC auf den Bahamas komplett steuerfrei“ halten wir deshalb für zu einfach. Möglich ist es, wenn du wirklich und vollständig umziehst und die deutsche Seite sauber geklärt ist.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob die Bahamas zu deinem Business passen und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Muss ich auf den Bahamas Einkommensteuer zahlen?
Nein. Die Bahamas erheben keine Einkommensteuer, auch nicht auf Kapitalgewinne oder Auslandseinkommen. Für ein Business fallen aber Business Licence Tax, Mehrwertsteuer ab 100.000 BSD Umsatz und National Insurance an.
Wie viel muss ich für die Permanent Residence investieren?
Mindestens 1 Mio. US$, in Immobilien auf den Bahamas oder in Zero Coupon Bonds der Zentralbank. Die Anlage musst du mindestens zehn Jahre halten.
Darf ich mit einer Annual Residence arbeiten?
Nein. Die Annual Residence ist für Menschen gedacht, die auf den Bahamas leben, aber nicht arbeiten. Für eine Erwerbstätigkeit brauchst du eine eigene Genehmigung.
Gibt es ein DBA zwischen Deutschland und den Bahamas?
Nein. Es gibt nur ein Abkommen über den Informationsaustausch in Steuersachen. Ein vollständiger Wegzug aus Deutschland ist deshalb besonders wichtig.
Betrifft mich die globale Mindeststeuer?
In der Regel nicht. Die Mindeststeuer von 15 % gilt nur für internationale Konzerne mit mindestens 750 Mio. € Umsatz.