Auswandern nach Albanien
0 % für kleine Selbstständige bis 2029, 15 % Körperschaftsteuer und Aufenthalt 2026: der aktuelle Stand.
Warum Albanien? Niedrige Steuern am Rand der EU
→ Alle Länder im ÜberblickAlbanien ist EU-Beitrittskandidat und liegt an der Adria, gegenüber von Italien. Als Deutscher reist du ohne Visum ein, und seit 2025 ist auch ein längerer Aufenthalt für EU-Bürger deutlich einfacher geworden.
Steuerlich fällt vor allem eine Regel auf: Selbstständige und kleine Unternehmen mit einem Jahresumsatz bis 14 Mio. Lek zahlen bis Ende 2029 keine Einkommen- bzw. Gewinnsteuer. Darüber gelten 15 %, für Gewinne über 14 Mio. Lek 23 %. Eine albanische Gesellschaft zahlt 15 %.
Albanien besteuert aber das Welteinkommen seiner Ansässigen, es gibt kein Territorialprinzip. Außerdem sind bestimmte freie Berufe von der 0-%-Regel ausgenommen, und für Selbstständige mit nur einem Hauptkunden gelten Sonderregeln. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: Steuern, Aufenthalt, Wegzug aus Deutschland und wie eine US LLC zu Albanien passt.
Albanien auf einen Blick
Albanien ist kein Land ohne Einkommensteuer, aber eines mit niedrigen Sätzen und einer befristeten Entlastung für kleine Selbstständige. Das sind die wichtigsten Punkte:
0 % bis Ende 2029
Selbstständige mit bis zu 14 Mio. Lek Jahresumsatz zahlen bis Ende 2029 keine Einkommensteuer. Bestimmte freie Berufe sind ausgenommen.
15 % und 23 %
Sonst zahlen Selbstständige 15 % auf den Gewinn bis 14 Mio. Lek und 23 % darüber. Dividenden werden mit 8 % besteuert.
Welteinkommen
Als Ansässiger versteuerst du dein weltweites Einkommen. Ein Territorialprinzip oder einen Non-Dom-Status gibt es in Albanien nicht.
Gesellschaft mit 15 %
Eine albanische Gesellschaft zahlt 15 % Körperschaftsteuer. Kleine Unternehmen bis 14 Mio. Lek Umsatz zahlen bis Ende 2029 0 %.
Ohne Visum einreisen
Als Deutscher bleibst du bis 90 Tage in 180 Tagen ohne Visum. Für einen längeren Aufenthalt registrierst du dein Aufenthaltsrecht.
DBA mit Deutschland
Es gilt das DBA von 2010, ergänzt durch ein Protokoll von 2026. Dazu kommt seit 2017 ein Abkommen über soziale Sicherheit.
Steuern in Albanien 2026
Ansässigkeit
Du bist in Albanien steuerlich ansässig, wenn du dort eine ständige Wohnung hast oder dich mehr als 183 Tage im Kalenderjahr aufhältst. Nach der Übersicht von Deloitte zählt auch der Mittelpunkt deiner Lebens- und Wirtschaftsinteressen. Wer als Selbstständiger in Albanien registriert ist und dort ein Büro oder einen anderen Arbeitsplatz hat, gilt ebenfalls als ansässig.
Welteinkommen statt Territorialprinzip
Ansässige versteuern ihr Einkommen aus allen Ländern. Im Ausland gezahlte Steuern kannst du anrechnen, höchstens bis zur albanischen Steuer auf dieses Einkommen. Arbeitest du physisch in Albanien für Kunden im Ausland, ist das albanisches Einkommen. Wohin das Geld fließt, spielt keine Rolle.
Einkommensteuer für Selbstständige
Seit 2024 gilt das neue Einkommensteuergesetz (Gesetz Nr. 29/2023). Für Gewinne von Selbstständigen und Einzelunternehmern gilt:
- Jahresumsatz bis 14 Mio. Lek: 0 % bis zum 31. Dezember 2029
- sonst Gewinn bis 14 Mio. Lek: 15 %
- Gewinn über 14 Mio. Lek: 23 %
14 Mio. Lek entsprechen je nach Kurs rund 140.000 €. Die 0-%-Regel gilt nicht für bestimmte freie Berufe, die per Regierungsbeschluss festgelegt sind. Sie zahlen schon heute 15 % bzw. 23 %. Ab 2030 gelten diese Sätze für alle. Bei einem Umsatz bis 10 Mio. Lek kannst du statt echter Kosten eine Pauschale ansetzen, für Selbstständige 30 % des Umsatzes.
Wichtig: Kommen mindestens 80 % deiner Einnahmen von einem Kunden oder mindestens 90 % von weniger als drei Kunden, kann das Einkommen wie Arbeitslohn behandelt werden (13 % bzw. 23 %). Das gilt nicht, wenn du nur für Kunden außerhalb Albaniens ohne Betriebsstätte dort arbeitest. Eine jährliche Erklärung zum Selbstständigenstatus ist ebenfalls möglich.
Gesellschaften und Kapitalerträge
Die Körperschaftsteuer beträgt 15 %, für kleine Unternehmen bis 14 Mio. Lek Umsatz bis Ende 2029 0 %. Dividenden werden mit 8 % besteuert, andere Kapitalerträge mit 15 %. Für passive Einkünfte über ausländische Gesellschaften gibt es eine Hinzurechnungsbesteuerung.
Sozialversicherung
Selbstständige zahlen 23 % Rentenversicherung, mindestens auf Basis des Mindestlohns, und 3,4 % Krankenversicherung auf das Doppelte davon. Prüfe außerdem, ob dir die staatliche Versorgung reicht oder ob du privat versichert sein willst.
Aufenthalt und Registrierung
Als Deutscher reist du mit Reisepass oder Personalausweis ein und darfst dich bis zu 90 Tage innerhalb von 180 Tagen ohne Visum in Albanien aufhalten. Den oft genannten visumfreien Aufenthalt von einem Jahr gibt es nur für US-Bürger, nicht für Deutsche.
Neu seit 2025: Mit der Änderung des Ausländergesetzes brauchen EU-Bürger für einen Aufenthalt über 90 Tage keine klassische Aufenthaltserlaubnis und keine Unique Permit mehr. Du registrierst dich innerhalb von drei Monaten nach der Ankunft online bei der Migrationsbehörde und bekommst eine Bescheinigung über dein Aufenthaltsrecht. Das Recht gilt für:
- Angestellte und Selbstständige
- Studierende mit ausreichenden Mitteln
- wirtschaftlich unabhängige Personen mit ausreichendem Einkommen und Krankenversicherung
Was als ausreichende Mittel gilt, sollte noch per Verordnung festgelegt werden. Prüfe den aktuellen Stand und die Liste der Unterlagen vor dem Antrag auf dem Portal e-Albania.
Als Selbstständiger registrierst du dich außerdem bei der Steuerbehörde und erhältst eine Steuernummer (NIPT). Damit bist du auch bei der Sozialversicherung gemeldet.
Unique Permit für digitale Nomaden: Seit 2022 gibt es eine eigene Unique Permit für Menschen, die online für Arbeitgeber oder Kunden im Ausland arbeiten. Sie gilt zunächst ein Jahr und kann verlängert werden. Voraussetzungen sind unter anderem ein Arbeitsvertrag oder Kundenverträge im Ausland, ausreichendes Einkommen, Krankenversicherung, ein sauberes Führungszeugnis und eine Unterkunft in Albanien. Für Deutsche ist dieser Weg seit der Reform 2025 meist nicht mehr nötig.
Nach fünf Jahren ununterbrochenem rechtmäßigem Aufenthalt können EU-Bürger ein Daueraufenthaltsrecht beantragen. Beachte: Wer länger als 183 Tage im Jahr in Albanien lebt, wird dort steuerlich ansässig, egal welcher Aufenthaltstitel vorliegt.
Wegzug aus Deutschland
Eine Registrierung in Albanien allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Auf Antrag zahlst du die Steuer in sieben Jahresraten.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Bei einem Satz von 15 % liegt die albanische Steuer oft unter zwei Dritteln der deutschen. Die 0-%-Regel für kleine Selbstständige ist zudem eine Vorzugsbesteuerung. Albanien kann deshalb als Niedrigsteuerland im Sinne von § 2 AStG gelten. Hast du als deutscher Staatsbürger weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland deine deutschen Einkünfte bis zu zehn Jahre lang stärker besteuern.
Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und Albanien gilt das DBA vom 6. April 2010. Am 9. Juni 2026 wurde ein Protokoll unterzeichnet, das unter anderem einen Missbrauchstest einführt. Es tritt erst nach der Ratifizierung in Kraft. Prüfe den aktuellen Stand in der Übersicht des Bundesfinanzministeriums.
Passt eine US LLC zu Albanien?
Albanien besteuert dein Welteinkommen. Eine US LLC schützt dich deshalb nicht automatisch vor albanischer Steuer, wenn du von Albanien aus arbeitest.
Wie Albanien eine US LLC einordnet, ist nicht ausdrücklich geregelt. Grob gibt es zwei Fälle:
- Die LLC wird als transparent behandelt. Dann gilt ihr Gewinn als dein eigenes Einkommen aus selbstständiger Arbeit. Es gelten 15 % bzw. 23 %, unter Umständen die 0-%-Regel für kleine Umsätze.
- Die LLC wird wie eine Kapitalgesellschaft behandelt. Eine Gesellschaft gilt in Albanien als ansässig, wenn sie dort tatsächlich geleitet wird. Triffst du die täglichen Entscheidungen in Albanien und hältst du als Ansässiger die Anteile, spricht viel dafür. Dann zahlt die LLC dort Körperschaftsteuer, Ausschüttungen an dich 8 %.
Bei passiven Einkünften wie Zinsen oder Lizenzen kann zusätzlich die albanische Hinzurechnungsbesteuerung greifen. Steuerfrei wird es also in keinem Fall automatisch. Albanien kann mit niedrigen Sätzen trotzdem gut passen, wenn du die Struktur sauber aufsetzt. Kläre die Einordnung vor dem Umzug, am besten mit einer verbindlichen Auskunft der albanischen Steuerbehörde.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Albanien zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Zahle ich in Albanien wirklich 0 % Steuern?
Nur wenn dein Jahresumsatz bis 14 Mio. Lek liegt und dein Beruf nicht auf der Ausnahmeliste für freie Berufe steht. Die Regel gilt bis Ende 2029, danach zahlen alle Selbstständigen 15 % bzw. 23 %.
Muss ich in Albanien Steuern zahlen, wenn meine Kunden im Ausland sitzen?
Ja, wenn du in Albanien ansässig bist. Albanien besteuert das Welteinkommen, und Arbeit, die du vor Ort erbringst, ist ohnehin albanisches Einkommen.
Darf ich als Deutscher ein Jahr ohne Visum in Albanien bleiben?
Nein. Die Ein-Jahres-Regel gilt nur für US-Bürger. Als Deutscher darfst du 90 Tage in 180 Tagen bleiben und registrierst dich für einen längeren Aufenthalt.
Brauche ich die Unique Permit für digitale Nomaden?
Als EU-Bürger in der Regel nicht mehr. Seit der Reform 2025 registrierst du dein Aufenthaltsrecht online, wenn du selbstständig bist oder ausreichende Mittel nachweist.
Gibt es ein DBA zwischen Deutschland und Albanien?
Ja. Es gilt das Abkommen vom 6. April 2010. Ein Änderungsprotokoll vom 9. Juni 2026 ist unterzeichnet, aber noch nicht in Kraft.