Auswandern nach Paraguay
Territorialprinzip, Steuersätze von 8 bis 10 % und Residencia: was du als Selbstständiger 2026 wissen musst.
Warum Paraguay? Niedrige Steuern und Territorialprinzip
→ Alle Länder im ÜberblickParaguay taucht in fast jeder Liste mit steuergünstigen Wohnsitzländern auf. Der Grund ist einfach: Das Land besteuert nach dem Territorialprinzip. Erfasst wird grundsätzlich nur, was in Paraguay erwirtschaftet wird, und auch das mit niedrigen Sätzen von 8 bis 10 %.
Dazu kommt ein vergleichsweise unkomplizierter Weg zur Aufenthaltserlaubnis. Mit der Residencia temporal bekommst du zunächst eine Aufenthaltserlaubnis für bis zu zwei Jahre und kannst danach in die permanente Residenz wechseln.
Paraguay ist aber kein Land mit null Steuern, und vieles, was im Internet kursiert, ist veraltet. Auf dieser Seite findest du den aktuellen Stand: wann du dort steuerlich ansässig bist, welche Einkünfte tatsächlich steuerfrei bleiben, wie der Aufenthalt abläuft und wie eine US LLC zu Paraguay passt.
Paraguay auf einen Blick
Paraguay ist ein Land mit niedrigen Steuersätzen und Territorialprinzip, aber ohne Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland. Das sind die wichtigsten Punkte:
Territorialprinzip
Besteuert werden grundsätzlich nur Einkünfte aus paraguayischer Quelle. Zinsen und Dividenden aus dem Ausland erfasst die Einkommensteuer IRP nicht.
Steuersatz 8 bis 10 %
Einkünfte aus persönlicher Arbeit werden mit 8, 9 oder 10 % besteuert. Unterhalb von 80 Mio. Guaraní Bruttoeinnahmen im Jahr fällt keine IRP an.
10 % für Unternehmen
Unternehmensgewinne unterliegen der IRE mit 10 %. Gewinnausschüttungen an Ansässige werden zusätzlich mit 8 % besteuert.
Residencia für 2 Jahre
Die Residencia temporal gilt bis zu zwei Jahre und ist die Voraussetzung für die permanente Residenz mit zehn Jahren Gültigkeit.
Austausch ab 2027
Paraguay hat zugesagt, ab 2027 am automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten teilzunehmen. Bisher gibt es Auskünfte auf Anfrage.
Kein DBA mit Deutschland
Zwischen Deutschland und Paraguay besteht kein umfassendes Doppelbesteuerungsabkommen, nur eines für die Luftfahrt.
Steuern in Paraguay 2026
Wann du in Paraguay steuerlich ansässig bist
Die Einkommensteuer IRP zahlen natürliche Personen, die in Paraguay ansässig sind. Nach gängiger Lesart, etwa in den Tax Summaries von PwC, giltst du als ansässig, wenn du dich mehr als 120 Tage im Jahr im Land aufhältst. Das Steuergesetz Ley 6380/2019 selbst ist an dieser Stelle knapp formuliert, deshalb solltest du die Tage sauber dokumentieren.
Für ein Certificado de Residencia Fiscal verlangt die Steuerbehörde DNIT unter anderem eine Steuernummer (RUC), deine Cédula und einen Nachweis deiner Ein- und Ausreisen. Für Deutschland zählt dieses Zertifikat allein nicht. Entscheidend ist, ob du deinen deutschen Wohnsitz wirklich aufgegeben hast.
Einkommensteuer (IRP)
Einkünfte aus persönlicher Arbeit, angestellt oder selbstständig, werden progressiv besteuert:
- bis 50 Mio. Guaraní: 8 %
- 50 bis 150 Mio. Guaraní: 9 %
- über 150 Mio. Guaraní: 10 %
Liegen deine Bruttoeinnahmen aus persönlicher Arbeit nicht über 80 Mio. Guaraní im Jahr, fällt keine IRP an. Kapitalerträge aus paraguayischer Quelle werden getrennt mit 8 % besteuert.
Das Territorialprinzip und seine Grenzen
Die IRP erfasst nur Einkünfte aus paraguayischer Quelle. Bei Kapitalerträgen nennt das Gesetz ausdrücklich Dividenden von Gesellschaften, die in Paraguay ansässig oder gegründet sind, und Zinsen, die von Ansässigen gezahlt werden. Zinsen, Dividenden und Veräußerungsgewinne aus dem Ausland fallen nach dem Gesetzeswortlaut nicht darunter.
Anders bei deiner Arbeit: Als paraguayische Quelle gilt alles, was du in Paraguay tätigst. Das Gesetz erfasst ausdrücklich auch Honorare, die von Auftraggebern im Ausland gezahlt werden. Arbeitest du also von Asunción aus für Kunden in Deutschland, ist dieses Einkommen in Paraguay grundsätzlich steuerpflichtig, nur eben mit niedrigen Sätzen.
Unternehmen (IRE und IDU)
Gewinne von Unternehmen mit Tätigkeit in Paraguay unterliegen der IRE mit 10 %. Schüttet eine paraguayische Gesellschaft Gewinne aus, fallen zusätzlich 8 % IDU an, wenn der Empfänger in Paraguay ansässig ist. Für kleine Unternehmen gibt es vereinfachte Regime.
Sozialversicherung
Angestellte sind beim Instituto de Previsión Social (IPS) versichert. Selbstständige können sich nach Ley 4933/2013 freiwillig in die Rentenversicherung des IPS aufnehmen lassen.
Aufenthalt und Residencia
Seit Oktober 2022 gilt das Migrationsgesetz Ley 6984/2022. Der übliche Weg führt über zwei Stufen: erst die Residencia temporal, dann die Residencia permanente.
Residencia temporal
Die temporäre Residenz gilt für bis zu zwei Jahre und kann um denselben Zeitraum verlängert werden. Du beantragst sie persönlich bei der Dirección Nacional de Migraciones (DNM) in Asunción. Solange der Antrag läuft, hast du den Status eines „residente precario“ und darfst aus- und wieder einreisen.
Diese Unterlagen verlangt die DNM nach aktuellem Stand:
- gültiger Reisepass (Original und notariell beglaubigte Kopie)
- Nachweis der Einreise nach Paraguay (Einreisestempel)
- Geburtsurkunde mit Apostille und Übersetzung
- bei Verheirateten oder Geschiedenen die entsprechende Urkunde
- Führungszeugnis aus dem Herkunftsland mit Apostille (bei Wohnsitzen in anderen Ländern in den letzten drei Jahren auch von dort)
- INTERPOL-Bescheinigung und Bescheinigung der paraguayischen Polizei
- eidesstattliche Erklärungen zu Tätigkeit und Wohnadresse, die im Online-System erstellt werden
Fremdsprachige Dokumente müssen von einem in Paraguay zugelassenen öffentlichen Übersetzer ins Spanische übertragen werden. Die DNM kann im Einzelfall weitere Unterlagen nachfordern. Nach der Genehmigung beantragst du die paraguayische Cédula, die so lange gilt wie deine Residenz.
Residencia permanente
Vor Ablauf der temporären Residenz kannst du in die permanente Residenz wechseln. Sie wird alle zehn Jahre erneuert. Seit Juli 2026 gelten mit der Resolution DNM 407/2026 strengere Regeln: Du musst eine echte, nachweisbare Einkommensquelle belegen, die zu deiner angegebenen Tätigkeit passt. Außerdem darfst du während der temporären Phase nicht länger als ein Jahr am Stück abwesend gewesen sein.
Für Investoren gibt es Wege direkt in die permanente Residenz, zum Beispiel ab 70.000 US-Dollar mit einem Unternehmen und mindestens fünf Arbeitsplätzen. Prüfe die genauen Voraussetzungen vor dem Antrag.
Einbürgerung
Nach drei Jahren permanenter Residenz kannst du laut Verfassung die Einbürgerung beantragen. Zuständig ist der Oberste Gerichtshof.
Wegzug aus Deutschland
Eine Residencia in Paraguay allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Kein Doppelbesteuerungsabkommen: Zwischen Deutschland und Paraguay gibt es kein umfassendes DBA. Es gibt also keine Regel, die im Streitfall festlegt, in welchem Land du ansässig bist. Umso wichtiger ist ein sauberer Wegzug.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Die Steuer lässt sich auf Antrag in sieben Jahresraten zahlen.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Paraguay gilt mit Sätzen von höchstens 10 % aus deutscher Sicht als Niedrigsteuerland. Warst du in den letzten zehn Jahren mindestens fünf Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, bist deutscher Staatsangehöriger und hast weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann Deutschland nach § 2 AStG bis zu zehn Jahre lang mehr besteuern als üblich. Prüfe diesen Punkt im Einzelfall vor dem Umzug.
Passt eine US LLC zu Paraguay?
Paraguay und US LLC werden oft als Kombination für null Steuern beworben. So einfach ist es nicht.
Der entscheidende Punkt ist das Territorialprinzip selbst. Paraguay fragt nicht, wo deine Firma sitzt, sondern wo die Arbeit gemacht wird. Erbringst du deine Leistung von Paraguay aus und führst die US LLC dort, spricht viel dafür, dass die Einkünfte aus paraguayischer Quelle stammen. Dann gibt es grob zwei Möglichkeiten:
- Die Einkünfte werden dir persönlich zugerechnet. Dann fällt IRP mit 8 bis 10 % an, weil das Gesetz auch Honorare aus dem Ausland erfasst.
- Die US LLC wird als eigenes Unternehmen mit Tätigkeit in Paraguay gesehen. Dann können ihre Gewinne der IRE mit 10 % unterliegen.
Ausschüttungen einer ausländischen Gesellschaft erfasst die IRP nach dem Gesetzeswortlaut nicht, weil dort nur Dividenden inländischer Gesellschaften genannt sind. Darauf allein solltest du deine Planung aber nicht stützen.
Mit 8 bis 10 % ist Paraguay trotzdem sehr günstig. Wichtig ist, die Einordnung vor dem Umzug zu klären und deine Tätigkeit sauber zu dokumentieren, am besten mit einer verbindlichen Auskunft der DNIT.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Paraguay zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Ist man in Paraguay komplett steuerfrei?
Nein. Steuerfrei bleiben vor allem Kapitalerträge aus dem Ausland. Einkommen aus Arbeit, die du in Paraguay erbringst, wird mit 8 bis 10 % besteuert, auch wenn deine Kunden im Ausland sitzen.
Wie viele Tage muss ich in Paraguay verbringen?
Nach gängiger Lesart giltst du steuerlich als ansässig, wenn du mehr als 120 Tage im Jahr im Land bist. Für die permanente Residenz darfst du während der temporären Phase nicht länger als ein Jahr am Stück abwesend sein.
Tauscht Paraguay Kontodaten automatisch aus?
Noch nicht. Paraguay hat aber zugesagt, ab 2027 am automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten teilzunehmen. Auskünfte auf Anfrage gibt es schon heute.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland?
Nein, nur ein Abkommen für die Luftfahrt. Deshalb ist ein sauberer Wegzug aus Deutschland besonders wichtig.
Wie lange dauert es bis zur permanenten Residenz?
Die temporäre Residenz gilt bis zu zwei Jahre. Vor ihrem Ablauf kannst du in die permanente Residenz wechseln, wenn du ein nachweisbares Einkommen belegst.