Auswandern: Länder im Vergleich

Wo kannst du mit deinem Onlinebusiness legal weniger Steuern zahlen und trotzdem gut leben? Hier findest du Länder von A bis Z mit den wichtigsten Fakten zu Steuern, Aufenthalt und Wohnsitz. Auf jeder Länderseite liest du außerdem, ob und wie eine US LLC zu dem Land passt.

Nach Region: EU-Länder · Europa außerhalb der EU · Übersee

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Tippe auf einen Punkt für die wichtigsten Fakten. Für Europa lohnt sich der Zoom.

Albanien

Albanien

Kleine Selbstständige bis 14 Mio. Lek Umsatz zahlen bis Ende 2029 0 %, sonst gelten 15 % und 23 %. Albanien besteuert aber das Welteinkommen, und für bestimmte freie Berufe gilt die Befreiung nicht.

Europa (Nicht-EU)

Andorra

Andorra

Höchstens 10 % Einkommensteuer, die ersten 24.000 € bleiben steuerfrei. Als Selbstständiger brauchst du für die aktive Residenz eine eigene andorranische Gesellschaft und mindestens 183 Tage im Land.

Europa (Nicht-EU)

Argentinien

Argentinien

Welteinkommen statt Sonderregime: Ansässige zahlen 5 bis 35 % Einkommensteuer, kleine Selbstständige können den Monotributo nutzen. Die Vermögensteuer erfasst auch Auslandsvermögen, sinkt aber bis 2027 deutlich.

Australien

Australien

Hochsteuerland mit Sätzen bis 45 %, aber mit temporärem Visum bleibt Auslandseinkommen frei. Arbeit vor Ort ist trotzdem steuerpflichtig, und Unternehmervisa gibt es seit 2024 nicht mehr für neue Anträge.

Bahamas

Bahamas

Keine Einkommensteuer, keine Kapitalertragsteuer und keine Erbschaftsteuer. Für die Permanent Residence brauchst du aber mindestens 1 Mio. US$ Investition, und ein DBA mit Deutschland gibt es nicht.

0 % Einkommensteuer

Brasilien

Brasilien

Welteinkommen mit bis zu 27,5 % Einkommensteuer, seit 2026 dazu Mindeststeuer und Dividendensteuer. Auslandsfirmen besteuert das Offshore-Gesetz jährlich mit 15 %, und ein DBA mit Deutschland fehlt seit 2006.

Bulgarien

Bulgarien

EU-Land mit 10 % Flat Tax auf fast alle Einkünfte, 10 % Körperschaftsteuer und 5 % auf Dividenden. Seit 2026 gilt der Euro. Aus deutscher Sicht ist Bulgarien ein Niedrigsteuerland im Sinne von § 2 AStG.

Chile

Chile

Drei Jahre lang ist Auslandseinkommen für Zuzügler steuerfrei, danach gilt das Welteinkommen mit bis zu 40 %. Arbeit, die du in Chile erbringst, ist aber von Anfang an steuerpflichtig, und ein DBA mit Deutschland fehlt.

Costa Rica

Costa Rica

Territoriale Besteuerung: Ausländische Kapitalerträge bleiben in Costa Rica nach aktuellem Stand frei. Arbeit, die du vor Ort erbringst, wird aber besteuert. Ausnahme: der Digital-Nomad-Status für bis zu zwei Jahre.

Territorialprinzip

Dänemark

Dänemark

EU-Nachbar mit Welteinkommensprinzip und Grenzsteuersätzen bis 60,5 %. Das Expat-Regime mit 32,84 % für sieben Jahre gilt nur für Angestellte eines dänischen Arbeitgebers, nicht für Selbstständige.

Dominikanische Republik

Dominikanische Republik

Territorialprinzip mit Ausnahmen: Kapitalerträge aus dem Ausland werden nach drei Jahren steuerpflichtig, Dienstleistungen von Ansässigen auch bei Auslandskunden. Residenz über Ley 171-07 ab 1.500 USD Rente.

Territorialprinzip

Ecuador

Ecuador

Ecuador besteuert das Welteinkommen bis 37 %, Zuzügler zahlen aber fünf Jahre nur auf Einkommen aus Ecuador. Visa gibt es ab drei Grundlöhnen im Monat, Währung ist der US-Dollar.

Estland

Estland

EU-Land mit Flat Tax von 22 % und 700 € Freibetrag im Monat. Gesellschaften zahlen Steuer erst bei Ausschüttung. Die e-Residency ist aber kein Wohnsitz: Wer in Deutschland lebt, bleibt dort steuerpflichtig.

Georgien

Georgien

Territoriale Besteuerung: Einkünfte ohne georgische Quelle bleiben für Privatpersonen steuerfrei. Einzelunternehmer zahlen mit Small Business Status 1 % auf den Umsatz bis 500.000 GEL, Deutsche bleiben bis zu 360 Tage visumfrei.

Europa (Nicht-EU)

Territorialprinzip

Gibraltar

Gibraltar

Britisches Überseegebiet außerhalb der EU: Gesellschaften zahlen 15 % nur auf Gewinne aus Gibraltar, Vermögende mit Category 2 Status haben einen Steuerdeckel. Selbstständige vor Ort zahlen bis rund 25 % Einkommensteuer.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Griechenland

Griechenland

EU-Land mit Steuertarif bis 44 %, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder deinem Lebensmittelpunkt. Zuzügler können sieben Jahre lang 50 % ihrer Arbeitseinkünfte steuerfrei stellen, Vermögende zahlen pauschal 100.000 €.

Non-Dom / Sonderregime

Großbritannien

Großbritannien

Seit April 2025 ersetzt das FIG-Regime den Non-Dom-Status: vier Jahre keine Steuer auf Auslandseinkommen für Zuzügler. Arbeit, die du im Land erbringst, wird aber mit bis zu 45 % besteuert, und du brauchst ein Visum.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Hongkong

Hongkong

Territorialprinzip mit niedrigen Sätzen: Gewinne werden mit 8,25 % bis 16,5 % besteuert, Auslandseinkommen bleibt frei. Arbeit, die du in Hongkong erbringst, ist aber steuerpflichtig, und ein DBA mit Deutschland fehlt.

Territorialprinzip

Indonesien

Indonesien

Bali mit Remote-Worker-KITAS (E33G) ab 60.000 USD Jahreseinkommen. Steueransässige zahlen 5 % bis 35 % auf ihr Welteinkommen, dafür gibt es NPWP, Bankkonto und Ansässigkeitsbescheinigung.

Irland

Irland

Englischsprachiges EU-Land mit Einkommensteuer von 20 % und 40 % plus USC und PRSI. Non-Doms versteuern Auslandseinkommen nur bei Überweisung, Arbeit in Irland wird aber normal besteuert.

Non-Dom / Sonderregime

Italien

Italien

EU-Land mit Tarif bis 43 % plus Zuschlägen, ansässig wirst du nach Präsenz, Wohnsitz oder Meldeadresse. Sonderregime: Forfettario mit 15 % bis 85.000 € Umsatz, Flat Tax für Neuansässige und impatriati.

Non-Dom / Sonderregime

Japan

Japan

Hochsteuerland mit Remittance-Basis auf Zeit: Als Non-Permanent Resident versteuerst du Auslandseinkommen bis zu fünf Jahre nur bei Überweisung nach Japan. Arbeit vor Ort ist aber steuerpflichtig, der Spitzensatz liegt bei rund 56 %.

Kanada

Kanada

Hohe Lebensqualität, aber ein Hochsteuerland: Kanada besteuert das Welteinkommen, mit Provinzsteuer liegt der Spitzensatz bei rund 48 bis 54 %. Das Start-up Visa ist seit Ende 2025 geschlossen.

Kolumbien

Kolumbien

Ab 183 Tagen in 365 Tagen bist du ansässig und versteuerst dein Welteinkommen mit bis zu 39 %. Das Visum V Nómada Digital erleichtert den Aufenthalt, ein allgemeines DBA mit Deutschland gibt es aber nicht.

Kroatien

Kroatien

EU-Land mit Welteinkommensprinzip und Tarif von 15 % bis 33 % je nach Gemeinde. Bis 60.000 € Umsatz bietet der Paušalni obrt eine feste Pauschalsteuer. Das Digital-Nomad-Programm gilt nur für Nicht-EU-Bürger.

Liechtenstein

Liechtenstein

EWR-Staat mit Einkommensteuer bis rund 22,4 % und 12,5 % für Gesellschaften. Auf Vermögen fällt ein Sollertrag von 4 % an, und Aufenthaltsbewilligungen sind knapp: Die Hälfte wird verlost.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Luxemburg

Luxemburg

EU-Land direkt an der Grenze mit DBA, aber progressiver Steuer bis 42 % plus Zuschlag auf das Welteinkommen. Das Impatriate-Regime mit 50 % Steuerfreiheit gilt nur für neu zugezogene Angestellte.

Malaysia

Malaysia

Territorialprinzip in Südostasien: Auslandseinkommen, das du nach Malaysia überweist, ist für Privatpersonen bis 2036 befreit. Arbeit, die du in Malaysia erbringst, wird aber mit bis zu 30 % besteuert.

Territorialprinzip

Malta

Malta

EU-Land mit Remittance-Basis: Als Non-Dom versteuerst du Auslandseinkommen nur bei Überweisung nach Malta, Kapitalgewinne aus dem Ausland bleiben frei. Arbeit, die du in Malta erbringst, wird aber normal besteuert.

Non-Dom / Sonderregime

Mauritius

Mauritius

Niedriger Tarif mit Remittance-Basis: Die meisten Einkommen zahlen höchstens 20 %, Auslandseinkommen nur bei Überweisung nach Mauritius. Arbeit, die du vor Ort erbringst, gilt aber als mauritisch.

Non-Dom / Sonderregime

Mexiko

Mexiko

Welteinkommensbesteuerung mit Tarif bis 35 % und dem RESICO ab 1 % für kleinere Selbstständige. Gewinne einer transparenten US LLC rechnet Mexiko dir jedes Jahr direkt zu, auch ohne Ausschüttung.

Monaco

Monaco

Keine Einkommensteuer für Privatpersonen außer Franzosen. Gewerbliche Gewinne mit mehr als 25 % Auslandsumsatz kosten aber 25 %, für den Aufenthalt brauchst du Wohnung und Bankreferenz, und ein DBA mit Deutschland fehlt.

Europa (Nicht-EU)

0 % Einkommensteuer

Montenegro

Montenegro

Einkommensteuer bis 15 % plus Gemeindezuschlag, Firmensteuer ab 9 % und der Euro als Währung. Montenegro besteuert aber das Welteinkommen, Aufenthalt gibt es über Firma, Immobilie oder Nomaden-Status.

Europa (Nicht-EU)

Neuseeland

Neuseeland

Welteinkommen mit bis zu 39 %, aber Zuzügler zahlen rund vier Jahre keine Steuer auf die meisten Auslandseinkünfte. Einkommen aus eigener Arbeit bleibt steuerpflichtig, ein DBA mit Deutschland besteht.

Niederlande

Niederlande

EU-Nachbar mit Box-System: Arbeit und Gewinn bis 49,5 %, Vermögen pauschal in Box 3, eine BV ab 19 %. Die 30 %-Regelung hilft nur Arbeitnehmern und sinkt ab 2027 für neue Fälle auf 27 %.

Nordmazedonien

Nordmazedonien

Flat Tax von 10 % auf Einkommen und Firmengewinne, aber Besteuerung des Welteinkommens und spürbare Sozialabgaben. Kein EU-Land: Für längere Aufenthalte brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis.

Europa (Nicht-EU)

Österreich

Österreich

EU-Nachbarland ohne Visum, aber mit Tarif bis 55 % auf das Welteinkommen und SVS-Beiträgen von rund 26,8 %. Die Zuzugsbegünstigung gilt nur für Forscher, Künstler und Sportler, nicht für Onlineunternehmer.

Panama

Panama

Territoriale Besteuerung: Einkünfte aus dem Ausland bleiben in Panama grundsätzlich steuerfrei. Mit dem Friendly Nations Visa kommst du über eine Immobilie oder ein Festgeld ab 200.000 USD zur Residency.

Territorialprinzip

Paraguay

Paraguay

Territorialprinzip mit niedrigen Sätzen: Auslandszinsen und -dividenden bleiben steuerfrei, Arbeit vor Ort kostet 8 bis 10 %. Residencia temporal für zwei Jahre, danach permanent. Kein DBA mit Deutschland.

Territorialprinzip

Philippinen

Philippinen

Als Ausländer versteuerst du auf den Philippinen nur philippinische Einkünfte, Auslandseinkommen bleibt frei. Arbeit vor Ort gilt aber als lokale Quelle und wird bis 35 % oder mit 8 % auf den Umsatz besteuert.

Territorialprinzip

Polen

Polen

EU-Land mit Wahl zwischen Stufentarif, 19 % Linearsteuer und Pauschalsteuer auf den Umsatz. Mit der Ulga na powrót bleibt ein Teil der Einnahmen vier Jahre steuerfrei, die ZUS-Beiträge sind aber spürbar.

Portugal

Portugal

EU-Land mit normalem Steuertarif bis 48 %, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder einer Hauptwohnung. Der NHR ist für Neuzugänge abgeschafft, sein Nachfolger IFICI bringt 20 % für zehn Jahre, aber nur für bestimmte Berufe.

Non-Dom / Sonderregime

Rumänien

Rumänien

EU-Land mit 10 % Einheitssteuer: Selbstständige zahlen 10 % plus Sozialabgaben, kleine SRL bis 100.000 € Umsatz 1 % auf den Umsatz. Dividenden kosten seit 2026 16 %, besteuert wird das Welteinkommen.

Sansibar

Sansibar

Einkommensteuer nach tansanischem Unionsrecht: Ansässige zahlen auf ihr Welteinkommen bis 30 %, in den ersten zwei Jahren nur auf Einkommen aus Tansania. Arbeit vor Ort ist steuerpflichtig, ein DBA mit Deutschland fehlt.

Schweden

Schweden

EU-Land ohne Vermögen- und Erbschaftsteuer, aber mit Welteinkommensprinzip und Spitzensätzen über 50 % auf Arbeit. Die Expertskatt hilft angestellten Fachkräften für sieben Jahre, Selbstständigen in der Regel nicht.

Schweiz

Schweiz

Kein Nullsteuerland, aber große Unterschiede: In Schwyz, Zug und Nidwalden liegen die Spitzensätze bei rund 22 bis 24 %. Als Deutscher bekommst du dank Freizügigkeit eine Bewilligung B für Selbstständige.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Singapur

Singapur

Territorialprinzip mit Tarif bis 24 %: Auslandseinkommen von Privatpersonen bleibt steuerfrei, Kapitalgewinne auch. Arbeit vor Ort wird aber besteuert, und wohnen darfst du nur mit Arbeitspass oder Investition.

Territorialprinzip

Spanien

Spanien

EU-Land mit hohem Steuertarif bis rund 50 % je nach Region, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder deinem Lebensmittelpunkt. Das Beckham-Regime bringt 24 %, passt aber vor allem für Angestellte.

Non-Dom / Sonderregime

Südafrika

Südafrika

Lebensqualität statt Steuerparadies: Ansässige versteuern ihr Welteinkommen mit bis zu 45 %, ein Sonderregime für Zuzügler gibt es nicht. Dafür gilt ein DBA mit Deutschland, und seit 2024 gibt es ein Remote Work Visa.

Thailand

Thailand

Remittance-Prinzip ab 180 Tagen: Auslandseinkommen wird besteuert, sobald du es nach Thailand bringst. Arbeit, die du in Thailand erbringst, ist immer steuerpflichtig. DTV und LTR-Visum ermöglichen Remote-Arbeit.

Non-Dom / Sonderregime

Türkei

Türkei

Zuzügler ab 2026 zahlen 20 Jahre keine Steuer auf Auslandseinkünfte, wenn sie die Befreiung rechtzeitig beantragen. Arbeit, die du in der Türkei erbringst, wird aber mit bis zu 40 % besteuert.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Ungarn

Ungarn

EU-Land mit 15 % Flat Tax und 9 % Körperschaftsteuer. Besteuert wird aber das Welteinkommen, für Selbstständige kommen Sozialabgaben von zusammen 31,5 % hinzu, und KATA hilft Onlineunternehmern derzeit kaum.

Uruguay

Uruguay

Quellenprinzip mit Tax Holiday: Ausländische Kapitalerträge können für Neuansässige elf Jahre steuerfrei bleiben. Arbeit, die du in Uruguay erbringst, wird aber mit bis zu 36 % besteuert, auch für Auslandskunden.

Territorialprinzip

Non-Dom / Sonderregime

USA

USA

Volle Besteuerung des Welteinkommens: Bundessteuer bis 37 %, je nach Staat Staatssteuer und für Selbstständige rund 15,3 % Self-Employment Tax. Deine US LLC wird nach dem Umzug in den USA voll steuerpflichtig.

VAE

VAE

Keine Einkommensteuer für Privatpersonen, aber 9 % Körperschaftsteuer für Firmen und Selbstständige mit über 1 Mio. AED Umsatz. Seit 2022 gibt es kein DBA mit Deutschland, der Wegzug muss deshalb sauber sein.

0 % Einkommensteuer

Vietnam

Vietnam

Welteinkommensprinzip ab 183 Tagen oder fester Wohnung, neuer Tarif von 5 bis 35 % seit 2026. Geschäftseinkommen bis 1 Mrd. VND Umsatz bleibt steuerfrei. Ein Visum für digitale Nomaden gibt es nicht.

Zypern

Zypern

EU-Land mit Non-Dom-Regime: Dividenden und die meisten Zinsen bleiben bis zu 17 Jahre lang SDC-frei. Steuerlich ansässig wirst du schon mit 60 Tagen im Jahr, Einkommensteuer fällt erst ab 22.000 € an.

Non-Dom / Sonderregime

Dennis Rehm, US LLC Experte

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Dennis Rehm, US LLC Experte

22 Jahre war ich Polizeibeamter. Seit 2023 lebe ich selbst ortsunabhängig mit eigener US LLC und habe über 200 Gründungen begleitet. Mehr über mich

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