Auswandern nach Indonesien
Bali mit Remote-Worker-KITAS: Steuerwohnsitz, NPWP und Steuern 2026, ehrlich eingeordnet.
Warum Indonesien? Bali als Wohnsitz mit klaren Pflichten
→ Alle Länder im ÜberblickBali ist für viele Onlineunternehmer ein Sehnsuchtsort. Seit 2024 gibt es mit dem Remote-Worker-KITAS (E33G) einen eigenen Aufenthaltstitel für Menschen, die für Auftraggeber oder Firmen außerhalb Indonesiens arbeiten. Damit lebst du legal auf der Insel, ohne in Indonesien selbst Geld verdienen zu dürfen.
Für mich ist Indonesien vor allem als sauber dokumentierter Wohnsitz interessant. Mit dem KITAS bekommst du eine persönliche Steuernummer (NPWP), kannst ein indonesisches Bankkonto eröffnen und gibst jährlich eine Steuererklärung ab. Auf dieser Grundlage kannst du bei der Steuerbehörde eine Ansässigkeitsbescheinigung beantragen.
Wichtig ist aber auch die andere Seite: Indonesien besteuert seine Steueransässigen auf ihr Welteinkommen, mit Sätzen von 5 % bis 35 %. Auf dieser Seite findest du, was das Visum wirklich regelt, wann du steuerlich ansässig bist, welche Pflichten dazugehören und wie eine US LLC dazu passt.
Indonesien auf einen Blick
Indonesien ist kein Nullsteuerland und hat kein Territorialprinzip. Es bietet aber einen gut dokumentierbaren Wohnsitz mit eigenem Visum für Remote Worker. Das sind die wichtigsten Punkte:
Remote-Worker-KITAS
Das E33G gilt ein Jahr und richtet sich an Menschen, die für Firmen außerhalb Indonesiens arbeiten. Nachweis: mindestens 60.000 USD Jahreseinkommen.
Ansässig ohne 183 Tage
Neben 183 Tagen in 12 Monaten reicht die Absicht zu bleiben. Ein Aufenthaltstitel über 183 Tage gilt als Nachweis dieser Absicht.
Welteinkommen
Steueransässige versteuern ihr weltweites Einkommen. Das Visum selbst enthält keine Steuerbefreiung für Auslandseinkünfte.
Tarif 5 % bis 35 %
Die Einkommensteuer steigt in fünf Stufen von 5 % bis 35 %. Ein persönlicher Grundfreibetrag von 54 Mio. IDR wird vorher abgezogen.
NPWP und Konto
Mit KITAS bekommst du eine Steuernummer (NPWP) und kannst leichter ein indonesisches Bankkonto eröffnen. Die Konteneröffnung erfolgt vor Ort.
DBA mit Deutschland
Zwischen Deutschland und Indonesien gilt das Doppelbesteuerungsabkommen von 1990. Es regelt unter anderem, welcher Staat dich als ansässig behandelt.
Steuern in Indonesien 2026
Wann du in Indonesien steuerlich ansässig bist
Als Ausländer bist du in Indonesien steuerlich ansässig, wenn du
- mehr als 183 Tage innerhalb von 12 Monaten im Land bist, oder
- dich in einem Steuerjahr in Indonesien aufhältst und die Absicht hast, dort zu bleiben.
Als Nachweis der Absicht nennt das Finanzministerium unter anderem einen Aufenthaltstitel, der länger als 183 Tage gilt. Ein einjähriger KITAS kann dich also auch dann ansässig machen, wenn du deutlich weniger Tage vor Ort bist. Inhaber eines Second-Home-Visums behandelt die Steuerbehörde ausdrücklich als Steueransässige.
Einkommensteuer
Steueransässige versteuern ihr Welteinkommen nach diesem Tarif (Stand 2026):
- bis 60 Mio. IDR: 5 %
- 60 bis 250 Mio. IDR: 15 %
- 250 bis 500 Mio. IDR: 25 %
- 500 Mio. bis 5 Mrd. IDR: 30 %
- über 5 Mrd. IDR: 35 %
Vorher wird ein persönlicher Freibetrag abgezogen: 54 Mio. IDR für dich, dazu kleinere Beträge für Ehepartner und Kinder. Selbstständige mit einem Jahresumsatz unter 4,8 Mrd. IDR können ihren Gewinn statt über die Buchhaltung pauschal über eine Gewinnquote ermitteln (NPPN). Das musst du innerhalb der ersten drei Monate des Steuerjahres anzeigen. Ob und wie das auf Einkünfte aus dem Ausland angewendet wird, solltest du im Einzelfall prüfen.
Sonderregel für ausländische Fachkräfte
Seit der Steuerreform können bestimmte Ausländer in den ersten vier Steuerjahren nur mit ihrem indonesischen Einkommen besteuert werden. Die Regel ist aber eng: Sie gilt für Fachkräfte in festgelegten Berufen, die bei einem Arbeitgeber in Indonesien eingesetzt werden, oder für Forscher. Nötig sind ein Antrag beim Finanzamt und ein Nachweis der Expertise. Wer sich auf ein Doppelbesteuerungsabkommen beruft, ist ausgeschlossen. Für typische Selbstständige mit E33G ist sie deshalb in der Regel nicht anwendbar.
Was das Visum nicht regelt
Manche Anbieter schreiben, Auslandseinkommen sei mit dem E33G steuerfrei. Eine solche Befreiung steht nach meiner Recherche in keinem Gesetz. Das Visum regelt nur den Aufenthalt. Die Steuerpflicht ergibt sich aus dem Steuerrecht, und das knüpft an die Ansässigkeit an.
Aufenthalt, Visum und Registrierung
Remote-Worker-KITAS (E33G)
Das E33G gibt es seit April 2024. Es ist ein einjähriger Aufenthaltstitel mit Mehrfacheinreise für Menschen, die für eine Firma außerhalb Indonesiens arbeiten. Arbeit für indonesische Kunden oder Einkünfte aus Indonesien sind nicht erlaubt. Typische Unterlagen:
- Reisepass, mindestens sechs Monate gültig
- Nachweis eines Jahreseinkommens von mindestens 60.000 USD aus dem Ausland
- Kontoauszüge mit mindestens 2.000 USD Guthaben in den letzten drei Monaten
- Vertrag mit einer Firma außerhalb Indonesiens
- Lebenslauf, aktuelles Foto, Krankenversicherung
Du beantragst das Visum online über das offizielle E-Visa-Portal. Danach musst du innerhalb von 90 Tagen einreisen, erst dann wird es zum KITAS. Ob Selbstständige ohne Arbeitsvertrag zugelassen werden, wird in der Praxis unterschiedlich gehandhabt. Kläre das vor dem Antrag.
Verlängerung: Die Angaben dazu sind derzeit uneinheitlich. Einige Quellen beschreiben eine Online-Verlängerung um jeweils ein Jahr, die du aus Indonesien heraus stellst. Andere berichten, dass in der Praxis ein neuer Antrag nötig ist. Plane nicht fest damit, den Status dauerhaft aus der Ferne zu verlängern, sondern prüfe vor Ablauf den aktuellen Stand.
Second-Home-Visum und Investor-KITAS
Das Second-Home-Visum gilt fünf oder zehn Jahre. Voraussetzung sind nach aktuellem Stand rund 2 Mrd. IDR (etwa 130.000 USD) auf einem Konto bei einer staatlichen indonesischen Bank oder eine Immobilie in deutlich höherem Wert. Arbeiten in Indonesien ist damit nicht erlaubt. Wer in Indonesien selbst unternehmerisch tätig sein will, braucht eine eigene indonesische Gesellschaft (PT PMA). Für den Investor-KITAS ist eine persönliche Beteiligung von mindestens 10 Mrd. IDR nötig.
Steuernummer, Konto und Erklärung
Mit dem KITAS registrierst du dich für eine persönliche Steuernummer (NPWP). Banken verlangen von Ausländern in der Regel KITAS und NPWP, die Kontoeröffnung erfolgt persönlich vor Ort. Die jährliche Steuererklärung (SPT) gibst du bis zum 31. März des Folgejahres online ab. Danach kannst du eine Ansässigkeitsbescheinigung (Surat Keterangan Domisili) beantragen.
Wegzug aus Deutschland
Ein KITAS auf Bali allein reicht nicht. Damit Deutschland dich nicht weiter voll besteuert, musst du deinen Wohnsitz und deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland wirklich aufgeben. Behältst du eine Wohnung, die dir jederzeit zur Verfügung steht, bleibst du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.
Wegzugsbesteuerung: Hältst du Anteile an einer Kapitalgesellschaft (ab 1 %), kann der Wegzug eine Steuer auf den Wert dieser Anteile auslösen, so als hättest du sie verkauft. Das kann auch eine US LLC betreffen, wenn sie in Deutschland als Kapitalgesellschaft eingestuft wird. Die Steuer lässt sich auf Antrag in sieben Jahresraten zahlen.
Erweiterte beschränkte Steuerpflicht: Der reguläre indonesische Tarif ist nicht niedrig. Wird dein Auslandseinkommen in Indonesien aber faktisch nicht oder nur gering besteuert, kann Deutschland das als niedrige Besteuerung werten. Hast du dann weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, kann es bis zu zehn Jahre lang mehr besteuern als üblich.
Zwischen Deutschland und Indonesien gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 30. Oktober 1990. Bist du nach dem Recht beider Länder ansässig, entscheidet es nach ständiger Wohnstätte und Mittelpunkt deiner Lebensinteressen. Ein Wohnsitz, an dem du kaum lebst, gewinnt diesen Vergleich nicht automatisch.
Passt eine US LLC zu Indonesien?
Mit einer US LLC passt du formal gut zum E33G: Dein Einkommen kommt von einer Firma außerhalb Indonesiens. Steuerlich ist die Sache damit aber nicht erledigt.
Bist du in Indonesien ansässig, gehören auch deine Einkünfte aus der US LLC zum steuerpflichtigen Welteinkommen. Wie sie erfasst werden, hängt von der Einordnung ab:
- Die LLC wird als transparent behandelt. Dann gilt ihr Gewinn als dein eigenes Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, mit dem Tarif bis 35 %.
- Die LLC wird wie eine Kapitalgesellschaft behandelt. Dann zählen Ausschüttungen als Dividenden. Führst du die Firma aber von Bali aus, kann dort ihr Ort der Geschäftsleitung oder eine Betriebsstätte liegen. Dann kann Indonesien auch auf die Gewinne der LLC selbst zugreifen.
Ein Wohnsitz, an dem du kaum bist und dessen Erklärung kein Auslandseinkommen enthält, ist deshalb keine belastbare Struktur. Der Ansatz funktioniert nur, wenn du deine Einkünfte vollständig und richtig erklärst. Die Ansässigkeitsbescheinigung beruht auf genau dieser Erklärung.
Im kostenlosen Erstgespräch schauen wir gemeinsam, ob Indonesien zu deinem Business passt und wie deine US LLC dazu aufgestellt sein sollte.
Häufige Fragen
Ist Auslandseinkommen mit dem E33G in Indonesien steuerfrei?
Nein, nicht automatisch. Das Visum regelt nur den Aufenthalt. Bist du steuerlich ansässig, ist dein Welteinkommen steuerpflichtig, soweit kein Abkommen oder eine Sonderregel etwas anderes bestimmt.
Muss ich 183 Tage auf Bali sein, um ansässig zu werden?
Nicht unbedingt. Auch die Absicht zu bleiben reicht, und ein Aufenthaltstitel mit mehr als 183 Tagen Laufzeit gilt als Nachweis dafür.
Gilt die Vier-Jahres-Regel für Selbstständige?
In der Regel nicht. Sie ist für ausländische Fachkräfte in bestimmten Berufen bei einem Arbeitgeber in Indonesien und für Forscher gedacht und muss beantragt werden.
Kann ich das E33G aus der Ferne verlängern?
Das ist nicht sicher belegt. Die Angaben zur Verlängerung sind uneinheitlich, prüfe den aktuellen Stand rechtzeitig vor Ablauf.
Bekomme ich nach der Steuererklärung einen Bescheid?
Indonesien arbeitet mit Selbstveranlagung. Du erhältst eine Eingangsbestätigung. Als Nachweis deiner Ansässigkeit dient die Ansässigkeitsbescheinigung, die du nach der Erklärung beantragen kannst.