Auswandern in Europa außerhalb der EU

Nah an Deutschland und trotzdem mit eigenen Regeln: Länder wie die Schweiz, Andorra oder Georgien gehören nicht zur EU und setzen oft auf eigene, teils sehr niedrige Steuermodelle. Dafür brauchst du je nach Land eine Aufenthaltsgenehmigung, und manche Vorteile der EU fallen weg. Hier findest du die europäischen Länder außerhalb der EU im Überblick, jeweils mit Blick darauf, wie deine US LLC dazu passt.

Albanien

Kleine Selbstständige bis 14 Mio. Lek Umsatz zahlen bis Ende 2029 0 %, sonst gelten 15 % und 23 %. Albanien besteuert aber das Welteinkommen, und für bestimmte freie Berufe gilt die Befreiung nicht.

Europa (Nicht-EU)

Andorra

Höchstens 10 % Einkommensteuer, die ersten 24.000 € bleiben steuerfrei. Als Selbstständiger brauchst du für die aktive Residenz eine eigene andorranische Gesellschaft und mindestens 183 Tage im Land.

Europa (Nicht-EU)

Georgien

Territoriale Besteuerung: Einkünfte ohne georgische Quelle bleiben für Privatpersonen steuerfrei. Einzelunternehmer zahlen mit Small Business Status 1 % auf den Umsatz bis 500.000 GEL, Deutsche bleiben bis zu 360 Tage visumfrei.

Europa (Nicht-EU)

Territorialprinzip

Gibraltar

Britisches Überseegebiet außerhalb der EU: Gesellschaften zahlen 15 % nur auf Gewinne aus Gibraltar, Vermögende mit Category 2 Status haben einen Steuerdeckel. Selbstständige vor Ort zahlen bis rund 25 % Einkommensteuer.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Großbritannien

Seit April 2025 ersetzt das FIG-Regime den Non-Dom-Status: vier Jahre keine Steuer auf Auslandseinkommen für Zuzügler. Arbeit, die du im Land erbringst, wird aber mit bis zu 45 % besteuert, und du brauchst ein Visum.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Liechtenstein

EWR-Staat mit Einkommensteuer bis rund 22,4 % und 12,5 % für Gesellschaften. Auf Vermögen fällt ein Sollertrag von 4 % an, und Aufenthaltsbewilligungen sind knapp: Die Hälfte wird verlost.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Monaco

Keine Einkommensteuer für Privatpersonen außer Franzosen. Gewerbliche Gewinne mit mehr als 25 % Auslandsumsatz kosten aber 25 %, für den Aufenthalt brauchst du Wohnung und Bankreferenz, und ein DBA mit Deutschland fehlt.

Europa (Nicht-EU)

0 % Einkommensteuer

Montenegro

Einkommensteuer bis 15 % plus Gemeindezuschlag, Firmensteuer ab 9 % und der Euro als Währung. Montenegro besteuert aber das Welteinkommen, Aufenthalt gibt es über Firma, Immobilie oder Nomaden-Status.

Europa (Nicht-EU)

Nordmazedonien

Flat Tax von 10 % auf Einkommen und Firmengewinne, aber Besteuerung des Welteinkommens und spürbare Sozialabgaben. Kein EU-Land: Für längere Aufenthalte brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis.

Europa (Nicht-EU)

Schweiz

Kein Nullsteuerland, aber große Unterschiede: In Schwyz, Zug und Nidwalden liegen die Spitzensätze bei rund 22 bis 24 %. Als Deutscher bekommst du dank Freizügigkeit eine Bewilligung B für Selbstständige.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

Türkei

Zuzügler ab 2026 zahlen 20 Jahre keine Steuer auf Auslandseinkünfte, wenn sie die Befreiung rechtzeitig beantragen. Arbeit, die du in der Türkei erbringst, wird aber mit bis zu 40 % besteuert.

Europa (Nicht-EU)

Non-Dom / Sonderregime

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Dennis Rehm, US LLC Experte

22 Jahre war ich Polizeibeamter. Seit 2023 lebe ich selbst ortsunabhängig mit eigener US LLC und habe über 200 Gründungen begleitet. Mehr über mich

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