Auswandern in EU-Länder

Ein Wohnsitz in der EU hat einen großen Vorteil: Du brauchst kein Visum, nur eine Anmeldung vor Ort, und du bleibst im vertrauten europäischen Rechtsrahmen. Bei den Steuern gibt es trotzdem große Unterschiede. Mehrere EU-Länder locken Zuzügler mit Sonderregimen wie dem Non-Dom-Status oder Steuervorteilen in den ersten Jahren. Hier findest du die EU-Länder im Überblick, jeweils mit Blick darauf, wie deine US LLC dazu passt.

Bulgarien

EU-Land mit 10 % Flat Tax auf fast alle Einkünfte, 10 % Körperschaftsteuer und 5 % auf Dividenden. Seit 2026 gilt der Euro. Aus deutscher Sicht ist Bulgarien ein Niedrigsteuerland im Sinne von § 2 AStG.

Dänemark

EU-Nachbar mit Welteinkommensprinzip und Grenzsteuersätzen bis 60,5 %. Das Expat-Regime mit 32,84 % für sieben Jahre gilt nur für Angestellte eines dänischen Arbeitgebers, nicht für Selbstständige.

Estland

EU-Land mit Flat Tax von 22 % und 700 € Freibetrag im Monat. Gesellschaften zahlen Steuer erst bei Ausschüttung. Die e-Residency ist aber kein Wohnsitz: Wer in Deutschland lebt, bleibt dort steuerpflichtig.

Griechenland

EU-Land mit Steuertarif bis 44 %, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder deinem Lebensmittelpunkt. Zuzügler können sieben Jahre lang 50 % ihrer Arbeitseinkünfte steuerfrei stellen, Vermögende zahlen pauschal 100.000 €.

Non-Dom / Sonderregime

Irland

Englischsprachiges EU-Land mit Einkommensteuer von 20 % und 40 % plus USC und PRSI. Non-Doms versteuern Auslandseinkommen nur bei Überweisung, Arbeit in Irland wird aber normal besteuert.

Non-Dom / Sonderregime

Italien

EU-Land mit Tarif bis 43 % plus Zuschlägen, ansässig wirst du nach Präsenz, Wohnsitz oder Meldeadresse. Sonderregime: Forfettario mit 15 % bis 85.000 € Umsatz, Flat Tax für Neuansässige und impatriati.

Non-Dom / Sonderregime

Kroatien

EU-Land mit Welteinkommensprinzip und Tarif von 15 % bis 33 % je nach Gemeinde. Bis 60.000 € Umsatz bietet der Paušalni obrt eine feste Pauschalsteuer. Das Digital-Nomad-Programm gilt nur für Nicht-EU-Bürger.

Luxemburg

EU-Land direkt an der Grenze mit DBA, aber progressiver Steuer bis 42 % plus Zuschlag auf das Welteinkommen. Das Impatriate-Regime mit 50 % Steuerfreiheit gilt nur für neu zugezogene Angestellte.

Malta

EU-Land mit Remittance-Basis: Als Non-Dom versteuerst du Auslandseinkommen nur bei Überweisung nach Malta, Kapitalgewinne aus dem Ausland bleiben frei. Arbeit, die du in Malta erbringst, wird aber normal besteuert.

Non-Dom / Sonderregime

Niederlande

EU-Nachbar mit Box-System: Arbeit und Gewinn bis 49,5 %, Vermögen pauschal in Box 3, eine BV ab 19 %. Die 30 %-Regelung hilft nur Arbeitnehmern und sinkt ab 2027 für neue Fälle auf 27 %.

Österreich

EU-Nachbarland ohne Visum, aber mit Tarif bis 55 % auf das Welteinkommen und SVS-Beiträgen von rund 26,8 %. Die Zuzugsbegünstigung gilt nur für Forscher, Künstler und Sportler, nicht für Onlineunternehmer.

Polen

EU-Land mit Wahl zwischen Stufentarif, 19 % Linearsteuer und Pauschalsteuer auf den Umsatz. Mit der Ulga na powrót bleibt ein Teil der Einnahmen vier Jahre steuerfrei, die ZUS-Beiträge sind aber spürbar.

Portugal

EU-Land mit normalem Steuertarif bis 48 %, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder einer Hauptwohnung. Der NHR ist für Neuzugänge abgeschafft, sein Nachfolger IFICI bringt 20 % für zehn Jahre, aber nur für bestimmte Berufe.

Non-Dom / Sonderregime

Rumänien

EU-Land mit 10 % Einheitssteuer: Selbstständige zahlen 10 % plus Sozialabgaben, kleine SRL bis 100.000 € Umsatz 1 % auf den Umsatz. Dividenden kosten seit 2026 16 %, besteuert wird das Welteinkommen.

Schweden

EU-Land ohne Vermögen- und Erbschaftsteuer, aber mit Welteinkommensprinzip und Spitzensätzen über 50 % auf Arbeit. Die Expertskatt hilft angestellten Fachkräften für sieben Jahre, Selbstständigen in der Regel nicht.

Spanien

EU-Land mit hohem Steuertarif bis rund 50 % je nach Region, ansässig wirst du mit 183 Tagen oder deinem Lebensmittelpunkt. Das Beckham-Regime bringt 24 %, passt aber vor allem für Angestellte.

Non-Dom / Sonderregime

Ungarn

EU-Land mit 15 % Flat Tax und 9 % Körperschaftsteuer. Besteuert wird aber das Welteinkommen, für Selbstständige kommen Sozialabgaben von zusammen 31,5 % hinzu, und KATA hilft Onlineunternehmern derzeit kaum.

Zypern

EU-Land mit Non-Dom-Regime: Dividenden und die meisten Zinsen bleiben bis zu 17 Jahre lang SDC-frei. Steuerlich ansässig wirst du schon mit 60 Tagen im Jahr, Einkommensteuer fällt erst ab 22.000 € an.

Non-Dom / Sonderregime

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Dennis Rehm, US LLC Experte

22 Jahre war ich Polizeibeamter. Seit 2023 lebe ich selbst ortsunabhängig mit eigener US LLC und habe über 200 Gründungen begleitet. Mehr über mich

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